Земельный налог в 2016 году

Содержание

Новый налог на землю для физических лиц

Земельный налог в 2016 году

Государственный бюджет практически на треть формируется из налоговых сборов. Уплата налогов четко прописана в законодательстве и является долгом каждого гражданина. Собственники земли часто интересуется вопросами, связанными с налогообложением собственных земельных участков. Понять сухое изложение закона под силу не каждому. Бежать к юристу за разъяснением тоже не каждый захочет.

Суть земельного налога

Уплата налогов является обязательной частью владения имущества. Это напрямую относится к собственникам участков земли, а также к лицам, которые владеют ими на основе права бессрочного пользования. Регулируется это нормой налогового кодекса статьей 388.

Под нее также попадают те, кто наследует владение в течение все жизни.

Процедура обложения налогов утверждается на нескольких уровнях. Если говорить о регионах, то этим занимается выборные муниципальные органы. Налогообложение в городах федерального значения формирует законодательный орган этих структур. Все эти положения четко прописаны в 387 статье НК.

Кто делает налог на земельный участок

Расчет налога проводит налоговая служба, которая опирается на кадастровую стоимость владений. Данные об этом поступают от Росреестра. Если имущество находится в общей долевой собственности, то налог распределяется пропорционально, по каждой доле владения. При совместном владении, налог делится равными частями.

Налоговый кодекс в первом пункте 396 статьи говорит, что государственный сбор вычисляется на основе произведения налоговой базы, которая приравнивается к стоимости участка по кадастру и налоговой ставки. Также кодекс указывает размер ставки и ее применение. Размер ставки равный 0,3% относится к следующим участкам:

  • Земли сельскохозяйственного пользования, используемые по прямому назначению
  • Занятые жилищным фондом. Сооружения инженерной инфраструктуры, относящиеся к коммунальным комплексам. Земли, выделенные под строительство жилья
  • Используемые для ведения подсобного хозяйства, животноводства, садоводческие и дачные кооперативы
  • Имеющие ограниченность в обороте. Такие земли предоставляются оборонным организациям, таможням. К ним стоит отнести и участки выделенные для обеспечения безопасности.

Остальные земельные владения облагаются налоговой ставкой равной 1,5%. Также в число таких участков входят те, которые не приходятся на объект, относящийся к фонду жилья. Такой порядок указывается в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина (17 декабря 2012 года № 03-05-05-02/122).

Кто освобождается от земельного налога

Норма Налогового кодекса (пункт 2 статьи 389) определяет какие участки не подлежат налогообложению:

  • Составляющие общее имущество многоквартирного дома
  • Изъятые участки
  • Занятые ценными сооружениями, имеющие культурное, историческое, археологического наследие. Сюда же относятся земли с водными объектами
  • В собственности государства
  • Земли лесного фонда.

Срок уплаты налога на землю

Начисление налога происходит ежегодно, после получения соответствующего уведомления от налоговой службы. Налог должен быть уплачен до 1 декабря, следующего за ним года. Согласно налоговому кодексу (статьям 52, 57, 397) уведомить собственника следует не позднее первого ноября.

В случаях неполучения такой бумаги, закон (НК статья 23) предписывает собственника самостоятельно до 31 декабря сообщить в налоговую о наличии участков и не пришедших по ним уведомлений. В противном случае неуплата, в том числе и просроченная повлечет начисление пеней и штраф. Это может грозить взысканием долга посредством судебного разбирательства.

Штраф составит 20% (40% при умышленной неуплате) от размера налога. Пени рассчитываются в зависимости от ставки рефинансирования центрального банка и будут составлять 1/300 часть от нее. Возникновение права собственности регулируется 7 и 8 частями НК РФ:

  • Если вступление во владение произошло до 15 числа (включительно), то считается полный месяц
  • Если вступление во владение произошло после 15 числа, то данный период не берется в налоговый расчет.

По логике данной схемы рассчитывается налогообложение во время прекращения права собственности. Те есть полный месяц считается для утративших право после 15 числа, не берется в расчет утративших до этого числа. При наследовании уплата налога рассчитывается с месяца открытия наследства.

Проверка расчета налога на земельный участок

Следующие пункты должны быть обязательно указаны в уведомлении:

  • Период начисления платежа
  • Географическое место земельного участка и его кадастровый номер
  • Размер налоговой базы
  • Ставка по налогу
  • Льготные условия
  • Итоговая сумма платежа.

Каждый год 1 января определяется кадастровая стоимость земельного участка, по которой формируется налоговое отчисление. Собственник может отправить запрос в Росреестр и получить информацию по стоимости земли. Данный запрос бесплатен и направляется в письменном виде.

База налога может поменяться только в случае изменения кадастровой стоимость. Это бывает редко, в основном из-за технических ошибок. Также такие ситуации возникают в результате споров об определении стоимости. В первом случае перерасчет происходит с года возникновения ошибки, во втором с года подачи заявления о пересмотре стоимости.

Льготы по земельному налогу в 2016 году

Очень подробно определяет категории льготников пункт 5 статьи 391 НК. Они имеют право уменьшения налоговой базы на 10 тысяч рублей. Законодательство регионов может предоставить дополнительные льготные условия. Воспользоваться ими можно при обращении в налоговую службу. Следует предоставить документы, подтверждающие право на льготы и составленное по форме заявление.

Льготы по налогу на землю для пенсионеров

На федеральном уровне пенсионерам льготы не предусмотрены, но местное самоуправление имеет право расширить перечень льготников. Большинство регионов добавляет льготу для многодетных семей в размере 100%, пенсионерам, чей среднедушевой доход ниже прожиточного минимума.

Для примера мы приведем таблицу с примерами льгот пенсионерам в разных регионах России в 2016 году.

РегионРазмер льготыОсновное условие
Московская областьот 50% до 100%Доход ниже двукратной величины прожиточного минимума
Москване предусмотрено
Ленинградская областьот 0 до 100 000 рублей снижение налогоблагаемой базыОдиноко проживающие пенсионеры по старости или инвалидности
Санкт-Петербург100%В отношении одного земельного участка на территории Санкт-Петербурга, находящегося в собственности или пожизненном наследуемом владении, площадь которого не превышает 2500 кв.м.
Ростовская областьот 0 до 100%Пенсионерам по старости: 55 лет для женщин и 60лет для мужчин
Ростов-на-Дону100%Пенсионерам по старости.
Краснодарский крайне предусмотрено
Краснодар100%Пенсионерам по старости.
Свердловская областьдо 100%Пенсионерам по старости или неработающим пенсионерам.
Екатеринбургналоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 100000 рублей или 400000 рублейзависит от категории

Права на такие льготы необходимо подтвердить документально в налоговой. Для чего необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и собранным пакетом документов. Всю необходимую информацию вы можете уточнить у наших юристов или непосредственно у налоговых органов вашего региона.

Заключение

Если возникают вопросы по характеристикам участков и их заявленной кадастровой стоимости, то следует обратиться в Росреестр. Также для расчета своих налоговых отчислений можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте налоговой службы России. Для получения любой интересующей информации в сфере налогообложения данный портал является незаменимым средством.

Источник: https://oformi.su/nalog-na-zemlyu-dlya-fizicheskih-lits/

Земельный налог в 2019 году

Земельный налог в 2016 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Налог на землю в 2016 году

Земельный налог в 2016 году

Земельный налог обязаны уплачивать все, независимо от того, оформлена земля в собственность, или принадлежит на правах бессрочного пользования или пожизненного владения. Его размер рассчитывается налоговой инспекцией, которая рассылает соответствующие уведомления по адресам плательщиков. Узнать, какая сумма начислена можно также через личный кабинет на сайте ФНС.

Налогообложение земельных участков в Москве и Московской области 2016

Налоги за пользование землей поступают в местные бюджеты, поэтому ставки, порядок оплаты и льготы устанавливаются местными органами власти, на территории которых расположен участок.

Так, например, законом города Москвы установлена налоговая ставка 0,25% (0,0025) по участкам, предоставленным для садоводства, огородничества или дачного хозяйства.

Налог на землю в Московской области зависит от места расположения, и регулируется постановлениями Советов депутатов соответствующего городского или сельского поселения. Его размер не может быть выше 0,3% для физических лиц.

Кадастровый налог на землю

В настоящее время по всей территории России проводится работа по оценке стоимости земель. В регионах, где она завершена, рассчитывается кадастровый налог на землю по данным Россреестра. Налоговые органы высылают по адресу владельца участка бланк, в котором указан полный расчет:

  1. кадастровая стоимость участка — это налоговая база;

  2. год (период), за который произведено начисление;

  3. информация об объекте: адрес, кадастровый номер;

  4. снижение размера за счет имеющейся льготы;

  5. окончательный размер налогового платежа.

Если участок находится в общей совместной собственности нескольких человек, то налоговая база рассчитывается поровну на каждого. Если он принадлежит нескольким лицам на праве долевой собственности, для каждого исчисляется размер пропорционально его доле.

Как самостоятельно рассчитать налог на землю

Как проверить или самому посчитать размер уплаты? Сделать это несложно. Кадастровую стоимость участка можно узнать, запросив сведения в Россреестре. Нужно обязательно указать дату: на начало года, за который производится оплата.

Выясним, какой налог на землю в 2016 году нужно будет заплатить на конкретном примере.

Участок приобретен и зарегистрирован по договору купли-продажи 1 июля 2015 года. Расположен участок в Раменском районе, на территории Ульянинского сельского поселения. Ставка налога для дачных участков — 0,3%, кадастровая оценка — 500 000 рублей. Тогда: сумма = 500 000 × 0,003 × ½ = 750 рублей.

Обычно бланки квитанций формируются во второй половине года, срок уплаты — до 1 октября. Уведомление может быть не получено по каким-то причинам: отсутствие по месту регистрации, плохая работа почты, взлом почтового ящика и так далее.

В этом случае плательщик обязан уведомить органы ФНС о том, что имеет неучтенное имущество с приложением ксерокопий документов до 31 декабря.

Такая обязанность введена законом с 2015 года, а начиная с 2017 — за ее неисполнение последует штраф в размере 20% неуплаченной суммы налога.

Определение периода оплаты

Как рассчитать налог на землю, если она приобретена в середине года? В приведенном выше примере окончательная сумма была уменьшена вдвое, потому что право собственности на участок зарегистрировано с 1 июля. При наследовании земельного участка, сумма считается с месяца открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

При покупке объекта в течение налогового периода (также при утрате права при продаже, дарении) размер налога считается за полные месяцы владения. При этом, если право возникло до 15 числа или окончилось после этой даты, месяц включается целиком. Если сумма, указанная в извещении инспекции не совпадает с вашим расчетом, не учтены льготы, допущена другая ошибка — можно исправить данные.

Что делать если налог рассчитали неправильно

Если вы обнаружили, что сумма завышена, нужно подать заявление в инспекцию. К нему прилагаются копии документов с правильными сведениями. Можно написать его в произвольной форме, или на бланке установленного образца. Переплату разрешается зачесть в счет будущих платежей, а можно вернуть сумму — нужно указать, как именно вы хотите поступить.

При личном посещении лучше иметь два экземпляра, чтобы один оставить себе с отметкой о принятии. При отправлении почтой у вас будет квитанция с датой. Полученное заявление рассматривается ФНС в течение 10 дней, и через 5 дней после принятия решения плательщика должны известить о результатах. Деньги возвращают через 30 дней.

Налог на землю для пенсионеров. Федеральные и местные налоговые льготы

Законом предусмотрены льготы для некоторых категорий граждан при исчислении земельного налога. Из можно подразделить на два вида.

  • Федеральные — уменьшают налоговую базу на 10 000 рублей. Например, если взять предыдущий пример, то расчет будет производиться с суммы 490 000 рублей.

Список льготников:

  1. Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы;

  2. ветераны ВОВ и боевых действий;

  3. инвалиды 1,2 группы и с детства;

  4. ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

  • Региональные — устанавливаются законом или Постановлением местных органов власти. Так, на территории Раменского района, вышеперечисленные категории федеральных льготников освобождаются от уплаты (льгота 100%). Кроме того, налог на землю для пенсионеров уменьшается на 20%.

Для того, чтобы воспользоваться этой возможностью, нужно подать в ФНС заявление и льготные документы (для инвалидов — это справка МСЭ). Сделать это нужно не позднее 1 февраля 2016, если налог на землю за 2015 год.

Как уменьшить кадастровую стоимость

Установление кадастровой стоимости земель проводится по заказу органов власти. И чаще всего она возрастает после каждой переоценки. Это, естественно, приводит к росту налогов. В идеале она должна быть близка к рыночной цене участка. На практике нередко оценки различаются почти на треть, причем последняя обычно меньше.

Закон официально допускает такую процедуру, как оспаривание кадастровой стоимости. Порядок зависит от характера ошибки:

  1. если это техническая ошибка Россреестра — собственник вправе вернуть переплаченный налог за весь период, с того момента, как ошибочные сведения были внесены в государственный реестр;

  2. в случае, когда рыночная цена упала из-за объективных факторов: например, на соседнем участке начато строительство вредного объекта — необходимо проводить независимую экспертизу.

В обоих случаях вопрос решается так:

  1. сначала следует обращение в комиссию по решению земельных споров местной Администрации; отказ удовлетворить требования служит основанием для обращения в суд;

  2. если суд выносит решение в пользу владельца земли, то новая стоимость вносится в государственный реестр и только с этого момента возникают основания для перерасчета налога.

При судебном разбирательстве нужно учесть, что независимая оценка земли может проведена как по собственной инициативе до подачи заявления, так и по назначению суда. Во втором случае все расходы на оплату специалистов при выигрыше дела будут возмещены проигравшей стороной.

https://www.youtube.com/watch?v=PGI3QoRdvNk

Подбор земельного участка по параметрам

2016-03-13

Источник: http://oblzemstroy.ru/nalog-na-zemlyu-2016

Налог на землю в 2016 году для физических лиц – как рассчитать

Земельный налог в 2016 году

В этом году налог на землю для физических в среднем 0,3%. Размер рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Для юридических лиц ставка в 5 раз выше. Для пенсионеров могут быть предоставлены некоторые льготы, также местные власти могут снижать налог на землю и предоставлять дополнительные льготы.

Налог на землю в 2016 году – размер, ставка

Для физических лиц госпошлина составляет 0,3% в год оценочной стоимости. Гражданин должен узнавать стоимость за период (срок 1 год) на сайте Росреестра. Владелец может это сделать, введя кадастровый номер, который имеет каждый земельный участок, и свои данные. Оценочная стоимость должна быть максимально приближена к рыночной.

Для физических лиц налог на землю

Рассматривая налог на землю для физических лиц в 2016 году за сотку, можно выделить главное: платят граждане следующий взнос независимо от размера участка.

То есть сколько бы соток не был участок – процентная ставка от этого не меняется. Ставка 0,3% от оценочной стоимости. Чаще всего, думая как узнать эту сумму, человек обращается на сайт Росреестра.

Там указана сумма, которая будет являться оценочной для всего участка.

Если необходимо узнать процент за сотку, то нужно ввести в калькулятор расчета оценочную стоимость (изменения ее могут происходить часто, поэтому лучше перепроверить), ставку, а затем после расчета разделить сумму на количество соток. Изменения налоговой ставки происходят раз в год (уведомление об этом чаще всего приходит владельцам).

Для юридических лиц какие изменения в 2016 году по налогу на землю?

Налог на землю для юридических лиц составляет 1,5%. Изменения могут вноситься относительно каких-либо предприятий, но только в меньшую сторону.

Нужно помнить, что организация, имеющая дополнительный объект (недвижимость) должна брать в расчет взнос и на него, а не только на территорию.

Как узнать размер и порядок начисления? Юридический представитель имеет право обратиться в ФНС и узнать как именно происходит уплата и сколько именно сумма на имущество в РФ.

Для пенсионеров налог на землю, есть ли льготы?

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю 2016 определяются муниципалитетом. Для пенсионеров сумма может быть снижена, если собственность принадлежит им на постоянной основе.

Размер льготы для пенсионеров может быть по средствам снижения оценочной стоимости объекта на 10 тыс. руб, предусмотренные местными властями в индивидуальном порядке. Льготы могут быть предусмотрены не только для пенсионеров, но и других физических лиц.

Изменения суммы дли боже освобождение от уплаты могут получать:

  • инвалиды;
  • лица, имеющие государственные награды;
  • малочисленные народности (в основном проживающие на Дальнем Востоке).

Льготы для пенсионеров, а также для других физических лиц предусмотрены только в случае, когда сумма касается дачного участка. Если для других целей, то платят как обычно (ставка за сотку стандартная).

Налоговые льготы не распространяются на юридических лиц! Пример: взнос на землю уплачивает предприятие, руководитель которого инвалид или пенсионер, то все равно платят стандартный размер – сумма меняться не будет и льготы для пенсионеров здесь предоставлены не будут.

Реквизиты КБК на налог на землю

Когда платится данная госпошлина в платежном поручении необходимо указать код платежа. Новый перечень включает в себя 23 кода. Как его узнать? Первый символы — 182106060, а последние — 000110.. Между ними вписывается нужный код.

К примеру, для физических лиц в Моске это – 11031. Существует единая база, куда затем и будет внесена информация о платеже. Если платят, к примеру, штрафы, то код будет 21033.

Если в расчет берется уплата за сотку и пени, то необходимо платить в таком случае госпошлина на территорию двумя разными чеками.

Расчет налога на землю самостоятельно – калькулятор онлайн

Произвести расчет поможет онлайн калькулятор. Такой калькулятор можно найти на профильных ресурсах. Расчет — на основании кадастровой стоимости, а также указывается ставка налога на данный регион.

Местный муниципальный орган может произвести изменение ставки (ставка, берущаяся в расчет, минимум 0,1%).

Формула для физических и для юридических представителей, введенная в калькулятор, одинаковая, меняется только сама ставка (налоговые проценты).

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: http://digm.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-fizicheskix-lic-skolko-sostavlyaet-v-2016-godu.html

Налог на землю в 2016 году: изменения

Земельный налог в 2016 году

Порядок начисления налога на землю в 2016 году изменился весьма существенно. Чего ждать уже ближайшей весной? Во сколько нам обойдутся наши дачные участки и загородные дома?

В 2015 году в России был принят Закон, согласно которому полностью изменился порядок начисления налога на землю.

С 2016 года сумма налога на земельные участки и недвижимость будет определяться с учетом кадастровой стоимости имущества. Ее величина максимально приближена к рыночной стоимости.

Напомним, ранее налог рассчитывали на основании балансовой стоимости. Данная величина очень занижена, поэтому сумма платежа была незначительной и не ощутимой для россиян.

Налог на землю в 2016 году будет в полном объеме поступать в местные бюджеты. Именно с целью их наполнения дополнительными финансовыми ресурсами и была пересмотрена законодательная база. Полученные средства будут использоваться на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и прочие цели.

Размер налога будет увеличиваться постепенно – каждый год на 20%. В 2020 году россияне начнут его платить в полном объеме. Сначала планируют запуск пилотного проекта. Новая схема налогообложения в 2016 году начнет действовать в 28 регионах, включая и Подмосковье. Как всегда – хотели, как лучше. А что же получилось на самом деле?

Что такое кадастровая стоимость и как она определялась?

Налог на землю в 2016 будет рассчитываться на основании кадастровой стоимости участка. Она практически соответствует рыночным ценам. Как же узнать, во сколько оценили ваш участок?

Например, в Подмосковье оценка земельных участков последний раз проводилась в 2013 году. Всю необходимую информацию можно посмотреть на Публичной кадастровой карте. Она размещена на официальном сайте Росреестра.

Чтобы узнать данные по своему участку, необходимо внести его кадастровый номер в строку поиска. Результат будет получен мгновенно – описание вашего имущества и его актуальная кадастровая стоимость.

Если вы не знаете кадастровый номер участка, то его можно найти с помощью ориентиров. Найдите на карте ближайший поселок, а затем ваше садовое товарищество – далее свой участок.

Как вам результат? Действительно ли ваш участок имеет такую стоимость? Или же она завышена в несколько раз. С этим столкнулись тысячи россиян. Цена их участков была настолько завышена, что оплата налога станет настоящей кабалой. Почему же так происходит?

В жизни не все так, как в кадастре

Все дело в том, что в 2013 году кадастровая стоимость определялась практически вслепую. Независимые оценщики изучали объявления о продаже земельных участков в разных регионах. На основании этой информации и рассчитывали кадастровую стоимость.

При этом учитывалось и целевое назначение земли. Определялась средняя цена квадратного метра и умножалась на площадь оцениваемого объекта. Но никто не учитывал тот факт, что цена, указанная в договоре купли-продажи, была не такой, как в первом объявлении о продаже.

Очень часто продавцы делают хорошие скидки и опускают цену. При расчете кадастровой стоимости также не были учтены такие важные факторы, как отдаленность земель от крупных населенных пунктов, уровень развития инфраструктуры, транспортную развязку.

Данные факторы значительно влияют на стоимость имущества.

В результате в 2013 году оценка земель была проведена неверно, очень часто стоимость объектов была завышена. Счетная палата не раз обнаруживала случаи, когда цена на участки, расположенные в одном товариществе, отличалась в десятки раз. Пока земельный налог рассчитывался согласно балансовой стоимости, этот вопрос не был актуальным. А что же делать теперь?

Идем в суд

О проблемах с некорректной оценки земли чиновникам хорошо известно. По прогнозам экспертов, 2016 год будет эрой судебных разбирательств. При каждом управлении Росреестра в Московской области уже сейчас начали свою работу согласительные комиссии. Это первая организация, в которую вам нужно обратиться.

Если стоимость ваших владений действительно завышена, то у вас есть все шансы решить вопрос в свою пользу на данном этапе. В том случае, если согласительная комиссия отказалась снижать кадастровую стоимость вашего участка, то нужно обращаться в суд.

Юристы советуют не опускать руки, ведь у вас есть все шансы на успех.

Снижение ставки – еще одна возможность уменьшить выплаты

Согласно действующему законодательству, местные власти могут устанавливать ставку налога в определенном диапазоне. Зафиксировано только максимальное значение.

По земельным участкам для индивидуального строительства и садоводства ставка составляет 0,3%, а по землям с целью ведения коммерческой деятельности – 1,5%. Каким будет налог на землю в 2016 году, вполне могут решить местные чиновники. В их полномочиях – снижение ставки до 0,2, 0,1% или даже 0%.

Безусловно, надеется на жест доброй воли не стоит. Свои права нужно отстаивать. А как известно, кто стучится, тому обязательно откроют.

Чиновники очень сильно зависят от местных жителей, ведь именно они их избирают на депутатские должности. Поэтому можно смело требовать снижения ставок налога. Местные власти не захотят потерять голоса своих избирателей и пойдут им на уступки.

По новым законодательным нормам, налог на недвижимость также будет определяться с учетом кадастровой стоимости. Если у вас есть земельный участок, а на нем хозяйственные постройки, небольшой домик, то эти объекты также учитываются при расчете налога на имущество.

Новый земельный налог заставил задуматься россиян. Многие из них со страхом ждут платежек, которые придут весной 2016 года. Чиновники в свою очередь пытаются прекратить панику среди населения.

Во-первых, будут сохранены все положенные льготы. Во-вторых, в случае завышения стоимости, она будет откорректирована согласно актуальным ценам. Так ли это будет на практике – время покажет.

Ждать ведь осталось недолго…

Источник: http://2016-god.com/nalog-na-zemlyu-v-2016-godu-izmeneniya/

Как рассчитать земельный налог для физических и юридических лиц в 2016 году?

Земельный налог в 2016 году

Действующее налоговое законодательство предусматривает обязанность собственников земельных участков уплачивать земельный налог.

Плательщиками данного налога признаются физические и юридические лица, которые владеют земельным участком на праве собственности, праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Кроме того, обязанность по уплате данного налога возникает у арендаторов земли, находящейся в государственной и муниципальной собственности.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога

Земельный налог относится к местным налогам, то есть все средства по нему поступают в бюджет муниципального образования, где расположен предмет налогообложения.

Налоговую базу по данному платежу образует кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января.

Законодательство предусматривает различные ставки данного налога, которые зависят от особенностей объекта налогообложения, а также от категории налогоплательщика.

Ставки земельного налога в 2016 году для физических лиц

Граждане производят оплату земельного налога на основании специального уведомления из ФНС России. Налоговый орган производит расчет суммы налога и предоставляет его налогоплательщику, который обязан до 1 октября 2016 года произвести оплату земельного налога.

Размер ставки налога определяют органы местной власти, но они не могут превышать максимальные, регламентированные Налоговым кодексом РФ. В настоящее время закон определяет два варианта максимальных ставок:

1) 0,3% для следующих земельных участков:

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

  • Земли сельскохозяйственного назначения или земли населенных пунктов, используемые для сельскохозяйственного производства;
  • Земли, занятые жилищным фондом и объектами коммунальной инфраструктуры;
  • Земли для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, дачного хозяйства;
  • Земли ограниченные в обороте.

2) 1,5% — в отношении иных земельных участков.

Предусматривает законодательство и определенные льготы по данному налогу. Например, полностью освобождены от уплаты земельного налога коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего востока в отношении земель, используемых для традиционных промыслов.

Кроме того, уменьшить налогооблагаемую базу на 10 000 рублей могут следующие категории физических лиц:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  • физические лица, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Местные органы власти имеют право установить дополнительные льготы и льготные категории по данному налогу.

Совет: проверить правильность расчета земельного налога можно с помощью Публичной кадастровой карты. Для этого достаточно найти на ней свой земельный участок, например, по кадастровому номеру.

На карте будет отражена информация по участку: площадь, кадастровая стоимость, категория земель и назначения. Исходя из полученных данных, можно произвести расчет налога. Например, если участок относится к категории сельхозназначения, например, под ЛПХ, то ставка будет 0,3%.

Ставку умножаем на кадастровую стоимость и получаем размер налога, причем это будет максимальный размер, так как данная ставка максимальная.

Земельный налог для ИП в 2016 году

На практике распространены ситуации, когда индивидуальные предприниматели используют в бизнесе свой земельный участок, например, земельный участок под ЛПХ задействован под разведение бычков на мясо.

С 2015 года индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности сдавать декларацию по земельному налогу, в настоящее время расчет этого налога для ИП делают сами налоговики как для физических лиц, факт использования земли в предпринимательской деятельности значения не имеет.

Срок уплаты земельного налога предпринимателем аналогичен сроку для физических лиц, поэтому здесь точно известно, когда платить налоги ИП на землю.

Земельный налог не может быть включен предпринимателем в расходы по УСН, не уменьшает он и единый налог на вмененный доход в 2016 году для ИП.

Ставки налога на землю в 2016 году для юридических лиц

Расчет земельного налога юридическими лицами осуществляется самостоятельно. На них лежит обязанность представить соответствующую налоговую декларацию до 1 февраля года, следующего за отчетным. Например, за 2016 год декларация должна быть подана до 1 февраля 2017 года, в этот же срок необходимо произвести и оплату налога.

Но здесь необходимо учитывать особенности регионального законодательства, так как закон дает возможность субъектам установить авансовые платежи, в таком случае налог необходимо уплачивать ежеквартально. Декларация по земельному налогу обязательно должна быть включена в перечень, какую отчетность сдает ООО на УСН, который ведется в любой организации.

Данную декларацию не требуется подавать организациям, которые не имеют на балансе земельные участки.

Налог на землю сельхозназначения в 2016 году

Ставки земельного налога для юридических лиц такие же, что и для граждан. Возможность льгот для организации по данному налогу предусматривается законодательством регионов. На федеральном уровне льготы устанавливаются только для компаний-резидентов особых экономических зон.

Действующее законодательство исходит из принципа признания особой ценности земельных участков, вовлеченных в сельхозоборот. Также законодательство предусматривает государственную поддержку лицам, использующим данную землю для сельскохозяйственного производства.

Поэтому в отношении земельных участков, отнесенных к категории земель сельскохозяйственного назначения, действуют пониженные ставки по налогу. Базовая ставка определена как 0,3% от кадастровой стоимости. Местные власти могут эту ставку уменьшить до 0%.

При этом может учитываться характер использования земельного участка, его месторасположение, агрохимические, геодезические или географические параметры.

Ставка земельного налога в 2016 году в Московской области

В большинстве муниципальных образований Московской области установлены максимальные ставки по земельному налогу, то есть 0,3 и 1,5 процента. Как показывает практика, размер налога в некоторых случаях оказывается довольно серьезным.

В данном случае необходимо понимать, что для расчета берется кадастровая стоимость земельного участка, которая может оказаться и завышенной.

В таком случае уменьшить размер налога можно, проведя независимую оценку стоимости земли, и путем оспаривания существующей кадастровой стоимости в судебном порядке.

Сохраните статью в 2 клика:

Земля – это отличный ресурс, который дает возможность создать востребованный бизнес в кризис и в стабильные с точки зрения экономики времена.

Размер налоговых платежей за земельный участок несопоставим с теми доходами (не только материальными), которые можно получить от владения землей.

Поэтому оплата земельного налога не должна быть тяжелым бременем, правильный подход к уплате позволит избежать лишних хлопот, и земля будет служить источником только положительных эмоций.

Источник: http://megaidei.ru/raznoe/zemelnyj-nalog-dlya-fizicheskix-i-yuridicheskix-lic

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.