За зарплату наличными этим сотрудникам штрафуют на миллионы

Содержание

Какую несет ответственность работодатель в 2019 году за черную зарплату

За зарплату наличными этим сотрудникам штрафуют на миллионы

Черная зарплата – это вид заработной платы, выплачиваемой неофициально трудоустроенному работнику. Заработок за выполнение им трудовых обязанностей выдается на руки «в конверте», соответственно, работодатель не уплачивает за него страховые взносы в ПФР. Куда жаловаться на черную зарплату, узнайте здесь.

Серая зарплата – это вид заработка, при котором работник хоть и трудоустроен в официальном порядке, но в заключенном с ним трудовом договоре указана не вся сумма оклада. Обычно в контракте указывается небольшая часть заработной платы, а остальное он получает на руки, как и в предыдущем случае.

Ответственность работника и работодателя за черную зарплату

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2019 году устанавливается ст. 122-123 КоАП РФ. Применяемые к руководству меры:

  • Назначение к выплате административного штрафа. Его размер составляет 20% от размера налога, который не был уплачен компаний или частным предпринимателем;
  • Выплата штрафа по основанию, предусмотренному ст. 27 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании» от 2001 года. Сумма санкции варьирует от 5.000 до 10.000 руб.

Реже по отношению к работодателям, выдающим черную заработную плату, применяются нормы ст. 199 УК РФ. Основанием привлечения к уголовной ответственности служит наличие долга по уплате налогов и сборов, если его размер превышает 2.000.000 руб.

В каких еще случаях работодатель привлекается к уголовной ответственности за нарушение трудового законодательства, читайте в статье https://otdelkadrov.online/5764-sluchai-nastupleniya-otvetstvennosti-za-narushenie-trudovogo-zakonodatelstva-dlya-rabotnika-rabotodatelya.

Обратите внимание: по отношению к работодателю может быть применена еще одна мера административной ответственности – дисквалификация. Она означает, что гражданин не сможет занимать руководящие должности в период от 1 до 3-х лет.

Ответственность за зарплату в конвертах по ст. 199 УК РФ:

  • Назначение к выплате штрафа. Его размер зависит от суммы долга, варьируется от 100.000 до 300.000 руб.;
  • Привлечение к работам принудительного характера. Их общая продолжительность может достигать 2-х лет;
  • Арест работодателя. Максимальный период ареста составляет 6 месяцев;
  • Лишение свободы. По решению суда, возможно лишение свободы на срок до 2-х лет.

Сумма штрафа, выплачиваемого в соответствии с УК РФ, может быть увеличена до 500.000 руб., если имеются квалифицирующие признаки.

Кроме того, предусматривается ответственность работника, знавшего о том, что работодатель не уплачивает с его заработной платы налоги в ФНС и страховые взносы в ПФР.

Если сотрудник отдельно не уплачивает налог сам за себя, то он обязан будет выплатить НДФ и начисленные пени.

За неподачу декларации о доходах в отделение налоговой службы ему начисляется штраф в размере 5% от всей непогашенной суммы задолженности.

Ответственность за начисление заработка ниже МРОТ

Виды ответственности

Вопрос об административном наказании недобросовестного работодателя рассматривается в соответствии с ч. 1, 2 ст. 23.1, 23.12 КоАП РФ в трудовой инспекции или в суде. Кроме того, в случае выплаты зарплаты работникам в размере ниже МРОТ более чем за два месяца, руководителю предприятия грозит уголовная ответственность.

ФЗ №82 «О МРОТ» от 2000 года предусматривается, что заработная плата работника не может составлять меньше установленной величины минимальной оплаты труда. Обязанность соблюдения этого положения установлена ст. 7 Конституции РФ, ст. 133 ТК РФ.

Ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ установлена КоАП РФ.

Так, если заработная плата начисляется в меньшей сумме, нежели регламентировано трудовым законодательством, то руководство привлекается к ответственности по КоАП РФ:

  • Назначение к выплате штрафа. Для компаний и предприятий, зарегистрированных в качестве юр. лиц, он предусмотрен в сумме от 30.000 руб.
  • При повторном начислении зарплаты ниже МРОТ, сумма санкции возрастает (ст. 5.27 КоАП РФ).

Смотрите в видео об ответственности работодателя в случае невыплаты зарплаты либо когда выплаченная зарплата является «черной» или ниже МРОТ

Ответственность за невыплату заработной платы

Ст. 145.1 УК РФ регламентирует привлечение к уголовной ответственности при невыплате зарплаты в продолжение 2-х и более месяцев, если это связано с личным интересом лица или его корыстными намерениями.

Применяемые меры по ст. 145.1 УК РФ:

  • Назначение к выплате штрафной санкции. Её сумма определяется в зависимости от суммы задолженности перед работниками, может составлять от 100.000 до 500.000 руб.;
  • Арест заработка или другого источника заработка осужденного лица за последние 3 года;
  • Привлечение к работам исправительного характера до 3-х лет, лишение возможности заниматься определенной деятельностью на этот же срок.

Ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы или её невыплату усиливается, если указанные основания стали причиной наступления тяжких последствий. Так, появляется еще одна мера наказания – лишение свободы на период от 2 до 5 лет, сопровождающееся невозможностью заниматься конкретным видом деятельности.

Источник: https://otdelkadrov.online/5963-otvetstvennost-rabotodatelya-za-zarplatu-nizhe-mrot-zarplatu-v-konvertah

Выплата зарплаты наличными — запрещена или нет в 2018 году

За зарплату наличными этим сотрудникам штрафуют на миллионы

Российское законодательство постоянно меняется и совершенствуется, в том числе меняются некоторые нюансы, которые затрагивают трудовые взаимоотношения.

Несмотря на то, что отношения между работодателями и работниками давно и тщательно прописаны, иногда принимаются уточняющие законы и вводятся новые нормы.

Правда ли, что выплата зарплаты наличными запрещена в 2018 году — один из популярных вопросов, которые возникают в последнее время.

pixabay.com

Как российские законы регулируют выплату зарплаты наличными

То, в каком порядке должна производиться выплата заработной платы работникам, в полной мере прописано в российских законах. Об этом, в частности, говорят минимум две статью Трудового кодекса РФ и два отдельных федеральных закона.

Разберемся с ними по порядку:

  • Статья 131 ТК РФ говорит о том, что заработная плата должна производиться либо в денежной, либо в натуральной форме. Однако выплата натуральной формой не может превышать 20% от общего объема заработка. Зарплата должна выплачиваться исключительно в российских рублях, если только работник не трудится за рубежом постоянно или не отправлен за пределы России в командировку.
  • Статья 136 ТК РФ уточняет порядок выплаты зарплаты. В частности, труд работника может оплачиваться по месту работы (и это наличная выплата) или переводом денег на счет работника в банке (чаще всего это банковская карта).
  • Федеральный закон 161 от 27 июня 2011 года говорит — бюджетники, если они получают зарплату на банковскую карту, могут получать ее только на банковскую карту национальной системы “Мир”. Работников небюджетных средств это не касается.
  • Федеральный закон 173 от 10 декабря 2003 года регулирует валютные операции и в нашем случае он затрагивает оплату труда нерезидента РФ, то есть, иностранца. Этим законом в 2018 году действительно ограничивается выплата зарплаты наличными.

Перечисленные нормы закона — это база законодательства в отношении способов выплаты зарплаты работникам.

Помимо этих норм, существуют дополнительные нормативные акты, которыми регулируются некоторые нюансы оплаты труда в связи с особым характером работы, отраслевыми или региональными особенностями.

pixabay.com

Запрещена или нет выплата зарплаты в наличной форме в 2018 году

Для работников, которые являются гражданами России, такого запрета в российском законодательстве нет. Выплата зарплаты наличными в отношении россиян в 2018 году не запрещена.

Работник сам имеет право выбирать, в какой форме он хочет получать свой заработок: наличными или переводом на банковский счет (карту).

Более того, работодатель не имеет права принуждать работника пользоваться услугами какого-то конкретного банка. Он обязан переводить средства на счет в той кредитной организации, которую указал работник.

За нарушение этого требования работодатель может быть наказан.

Если зарплата выплачивается наличными, должен соблюдаться прописанный в законе порядок таких выплат, включая время их совершения, оформление бухгалтерских проводок и т.д.

Разумеется, с точки зрения закона запрещена выплата зарплаты наличными или безналом, если заработок является “серым”.

На практике, впрочем, на такие факты государство, по крайней мере пока, закрывает глаза. Практика выплачивать зарплату “в конверте” является нормой для частного сектора экономики — работодатели тем самым экономят на социальных взносах за работников.

pxhere.com

Для каких категорий работников может существовать запрет на выплату зарплаты наличными

Действительно, такие категории работников есть. Речь о нерезидентах России, то есть, иностранцах или тех россиян, которые проводят в стране менее 183 дней в течение года.

Даже если иностранец или человек без гражданства устроен на работу вполне официально, работодатель не может оплачивать его труд в наличной форме. Законодательство в сфере валютного регулирования обязывает его платить таким работникам только в безналичной форме.

Иностранцы — не единственная категория, в отношении которой в 2018 году действует запрет на оплату их труда наличными.

С 1 июля 2018 года действует обновленный порядок оплаты труда бюджетников и госслужащих. Согласно этому порядку, выплата зарплаты переводом на банковскую карту является для них приоритетной и практически единственно возможной.

Впрочем, в некоторых ситуациях этот запрет можно обойти. Например, если бюджетник живет в местности, где расплачиваться за товары или услуги с банковской карты, а также снимать деньги в банкомате затруднительно, он может получать свой заработок живыми деньгами.

Однако в общем случае госслужащие и работники бюджетных организаций действительно получают зарплату на карту, что и стало поводом для слухов о том, что выплата зарплаты наличными начиная с 2018 года полностью запрещена.



Источник: https://bankiclub.ru/zakony/vyplata-zarplaty-nalichnymi-zapreshhena-ili-net-v-2018-godu/

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2019 году

За зарплату наличными этим сотрудникам штрафуют на миллионы

Черная зарплата представляет собой такой способ оплаты труда, при котором работник официально не трудоустроен и заработную плату получает «в конверте», либо с ним заключен трудовой договор, где указана минимальная зарплата, а на руки он получает иную сумму.

Этот способ используют недобросовестные работодатели, которые стремятся понизить размер уплачиваемых налогов и взносов.

С точки зрения действующего законодательства такие действия юридических лиц и предпринимателей являются незаконными, и в 2019 году могут повлечь за собой привлечение к ответственности.

Ответственность за черную зарплату для работодателя прежде всего административная, однако иногда неуплата установленных законом налогов может повлечь и уголовную ответственность. В ряде случаев за получение зарплаты «в конверте» привлечь к ответственности можно и работника.

Что грозит работодателю за черную зарплату

Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:

  • в Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
  • в Государственную инспекцию труда;
  • в Прокуратуру.

По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности.
Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату.

Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.

Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.

Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 – 10000 рублей.

В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн.

рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.

Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:

  • штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
  • принудительные работы сроком до 2 лет;
  • арест на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы до 2 лет.

При наличии квалифицирующих признаков размер штрафа увеличивается и составляет от 200 тыс. до 500 тыс. рублей.

На практике наказание в виде лишения свободы за налоговые преступления применяется очень редко. К реальному лишению свободы по статистике приговариваются только около 5% подсудимых. Около 45% приговариваются к условному сроку, и около 50 % – к уплате штрафа.

Возможна и гражданско-правовая ответственность работодателя перед работником – в том случае, когда черная зарплата не выплачивается работнику вовремя.

В такой ситуации работнику потребуется обратиться в суд с иском об установлении факта трудовых отношений и взыскании недоплаченной заработной платы (когда он не трудоустроен официально).

А когда трудовой договор был подписан сторонами, однако в нем была установлена заработная плата меньше той, что на самом деле выплачивалась сотрудникам, то работнику придется попробовать доказать реальный размер оплаты труда.

Обратившись с иском, работник сможет взыскать невыплаченную зарплату, а все судебные расходы (в том числе, на оплату юридических услуг) будут возложены на работодателя. Кроме взыскания зарплаты работник вправе требовать выплаты процентов за задержку заработной платы, они составляют 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной зарплаты за каждый день задержки.

Черная зарплата – ответственность работника

Работник, получающий зарплату в конверте, также может понести ответственность.

Между тем, это может произойти лишь в том случае, когда работник осведомлен о том, что налоговые отчисления из его заработной платы работодатель не удерживает и не уплачивает.

Если работник получает денежные средства за труд наличными, но при этом полагает, что из его зарплаты уже произведено удержание, наказать его за это нельзя.

А вот если работник изначально был в сговоре со своим начальством, то это влечет определенные последствия. Во-первых, при получении дохода, с которого не произведено удержание НДФЛ, работник должен сам до 30 апреля последующего года указать его в декларации и уплатить налог. Если он этого не делает, налоговый орган может взыскать с него НДФЛ и пени.

За непредставление декларации работника могут подвергнуть штрафу в размере 5% от невыплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, когда ее нужно было представить. Неуплата НДФЛ в крупном размере повлечет и уголовное наказание.

Так, статьей 198 УК РВ закреплена уголовная ответственность за уклонение физического лица от уплаты налогов и сборов путем непредставления налоговой декларации или иных обязательных документов, либо путем включения в перечисленные документы заведомо ложных сведений.

Уголовная ответственность может возникнуть в случае неуплаты налогов в крупном размере, то есть на сумму более 600 тыс. руб. за три года. Наказание по ст. 198 УК РФ представляет собой штраф в размере 100 000 – 300 000 руб., принудительные работы до года, арест до шести месяцев, лишение свободы до одного года.

Источник: https://trudinspection.ru/alone-article/%D1%87%D0%B5%D1%80%D0%BD%D0%B0%D1%8F-%D0%B7%D0%B0%D1%80%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0/%D0%BE%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C-%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8F-%D0%B7%D0%B0-%D1%87%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%83%D1%8E-%D0%B7%D0%B0%D1%80%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%83/

Чем опасно для работника получение зарплаты в конверте

За зарплату наличными этим сотрудникам штрафуют на миллионы

Если провести неофициальное расследование среди частных предпринимательских организаций, то выяснится, что большинство работников получает двойную зарплату: официальную, согласно трудовому договору, и неофициальную, в конвертике.

Очень часто неофициальные выплаты намного больше. Большинство служащих, соглашающихся на такие выплаты, не подозревают, что законом предусмотрена ответственность работника за получение зарплаты в конверте.

Трудности бытового порядка

Казалось бы, двойная заработная плата выгодна и работнику, и работодателю, ведь оба платят небольшой налог, но это не совсем так.

Очень часто выплаты в конверте оборачиваются для служащих следующими неудобствами:

  • Уменьшение размера будущей пенсии. Возможно, этот пункт покажется кому-то не очень важным, ведь до пенсии еще очень далеко, а деньги нужны именно сейчас.
  • Оплата больничного. Если больничный 7-10 дней, то потери, конечно, обидные, но они компенсируются последующими выплатами. А если женщина уходит в декрет? К примеру, ее заработок составляет 25 тысяч, но в трудовом договоре указано 5, а больничный по беременности и родам составляет 140 дней. Уходящая в декрет женщина получит только 20 тысяч, хотя если бы вся ее заработная плата была официально прописана в договоре, то могла бы получить 100 тыс. руб. Существенная разница?
  • Мизерные отпускные. Частные предприниматели не заинтересованы отпускать своих сотрудников в длительный отпуск и начисляют отпускные, исходя из официально зафиксированной суммы.
  • Невозможность взять кредит или ипотеку. При заявленных небольших заработках о выгодных кредитах можно забыть. Конечно, некоторые банки дают кредитные ссуды только на основании паспорта, но там процентные ставки сильно завышены.
  • Проблемы при разрешении трудовых споров. Если заработок официально нигде не зафиксирован, то невозможно взыскать с работодателя реальный объем задолженности.
  • Расчет при увольнении, который будет проводиться в соответствии с указанной в договоре зарплатой.
  • Проблемы с налоговыми службами, ведь существует ответственность за неуплату налогов. Чаще всего после долгих и утомительных разбирательств работнику будет назначен штраф и предписание выплатить налоговую задолженность, но иногда это может быть и уголовная ответственность (если на протяжении нескольких лет скрывались крупные суммы).

Совместная ответственность

Раньше за «серые» заработки к уголовной или админответственности привлекали только владельца предприятия и главного бухгалтера, но теперь законом предусмотрена и ответственность работника за получение зарплаты в конверте.

Почему? Потому что служащий, соглашаясь на незафиксированные выплаты, вступает с работодателем в сговор, целью которого является уклонение от уплаты налогов.

При обнаружении налоговой службой факта сокрытия выплат по результатам проверки будут применены следующие санкции для физических и юридических лиц:

  • Начисление налоговой задолженности за весь период невыплат.
  • Дополнительное начисление пени и штрафов в зависимости от сокрытых сумм.
  • Детальное расследование правоохранительных органов для определения степени ответственности (уголовная или административная) для всех лиц, участвующих в сокрытии налогов.

Под какие статьи попадает «серая» оплата

Наказание за сокрытие доходов в УК РФ определяется, чаще всего, по двум статьям:

  • 133, ч 1 ТК РФ;
  • 198, ч.1, ч.2 УК РФ.

Статья 133, ч. 1 Трудового кодекса

В этой статье говорится о минимальном размере оплаты труда, и предприниматель не может устанавливать официальную выплату ниже этой суммы.

По этой статье привлекают очень редко, так как прожиточный минимум в стране низок, и предпринимателям нет смысла ставить в договоре цифру ниже этой суммы.

Статья 198 Уголовного кодекса

Эта статья предусматривает ответственность за неуплату налогов физических лиц. То есть работников, соглашающихся на получение зарплаты в конверте.

В зависимости от сокрытой суммы к человеку может применяться первая или вторая часть статьи:

  • Часть первая. За предоставление неверных сведений в налоговую службу или умолчание о непредоставлении сведений о доходах другими лицами (несообщение о серой оплате труда) человеку грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо арест на 2-4 месяца, либо тюремный срок до года. Мера наказания избирается в зависимости от степени вины служащего.
  • Часть вторая. Применяется точно так же, как и первая, но при сокрытии более крупных сумм. Штрафы и сроки заключения при этом больше.

Виновным стоит запомнить, что штрафные санкции или лишение свободы не освобождают от выплаты налоговой задолженности.

Как избежать проблем с незаконной оплатой

Для избегания проблем с социальными выплатами и недоразумений с налоговой службой у работника есть два способа:

  • При устройстве на работу четко обговорить с работодателем условия оплаты и другие социальные гарантии, проследить, чтобы все это было зафиксировано в трудовом договоре. Не соглашаться на незафиксированную оплату, как бы заманчиво она ни выглядела.
  • В случае, если владелец предприятия в силу каких-то личных причин решил выдавать часть платы работникам в конверте, следует подписать коллективный отказ всеми сотрудниками и довести до сведения начальства. Если эта мера окажется недостаточной, то надо писать заявление в прокуратуру и налоговую. Наличие такого заявления во время налоговой проверки покажет, что рабочие, в отличие от владельца предприятия, не согласны нарушать закон.

Конечно, каждому хочется получать высокую оплату за свою работу, пусть даже и в конверте.

Но следует для себя определить, стоит ли кратковременное получение высокой суммы финансовой и уголовной ответственности.

 Возможно, лучше честно платить налоги с большой заработной платы и иметь твердые социальные гарантии, чем отвечать за уклонение от налогов наравне с работодателем.

Источник: https://biznesbrend.ru/yuridicheskie-aspekty/chem-opasno-dlya-rabotnika-poluchenie-zarplaty-v-konverte

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.