Расчет остатка лимита кассы на 2017 год: пример заполнения

Содержание

Лимит кассы в 2017 году для малых предприятий

Расчет остатка лимита кассы на 2017 год: пример заполнения

Ни одна финансовая система не будет работать стабильно, если банки не будут получать в свое распоряжение свободную коммерческую наличность.

Обязать же субъект хозяйствования сдавать излишек остатка, а не складировать деньги у себя в кассе, оказалось возможным только принудительным путем с перспективой применения административной ответственности.

Так, любая сумма в кассе сверх положенного предела обернется для должностных лиц неприятным сюрпризом до 5 000 руб и до 50 000 руб для самого юрлица.
Лимит остатка кассы на 2017 год для малых предприятий последние новости

В марте 2014 года Указание Банка России известило об отмене нескольких положений в части ведения кассовых операций для малых субъектов предпринимательства, и с 1 июня 2014 года в кассе компании могут храниться денежные средства без ограничений по сумме и срокам.

Расчет лимит кассы для малых предприятий в 2017 году

Рассчитать величину максимальной суммы остатка наличных в соответствии с Порядком № 3210-У возможно двумя способами на выбор: по поступлениям или по выдаче.

По объемам прихода:

Лимит = Сумма выручки/ Количество рабочих дней * Срок сдачи наличной выручки.

Важно знать несколько моментов:

  • в общий объем поступлений включают только выручку от продажи товаров, работ и услуг, возвраты подотчетных денег и доходы от прочей экономической деятельности. Суммы, предназначенные для выплат работникам в виде зарплат, стипендий, материального содержания, не учитываются.
  • для расчета берут любой период из трех месяцев в течение предшествующих 92 рабочих дней, а делят сумму выручки на количество рабочих дней, выпавших на выбранный период в соответствии с графиком работы компании и ее подразделений.
  • сроки сдачи выручки чаще всего прописаны в договоре с банком и не могут превышать 7 дней, а для населенных пунктов без банковских филиалов – 14 дней. Важно помнить, что при наличии графика инкассации, в формулу подставляется именно это значение.

Образец просчета допустимого остатка кассы:

При условии, что выручка торговой организации за последний квартал составляет 5 000 000 руб, рабочими были все 90 дней, а по договору инкассация раз в три дня, предельная сумма остатка составит
5 000 000/90*3= 166 667,00 руб

При расчете лимита кассы по объемам выдачи за основу берется сумма всех выданных средств, но и в этом варианте в формулу не попадут средства на зарплату и другие выплаты работникам. Оправдан такой метод, когда постоянно ведется закупка сырья и продукции у населения, ведь в этом случае ограничение по сумме расчетов не действует. Расчет можно провести по тому же образцу.

Недавно зарегистрированные хозяйствующие единицы для исчисления остатка используют ожидаемые показатели выдачи или поступлений.

Отмена лимита кассы для малых предприятий по закону

Порядок ведения кассовых операций № 3210-У определяет, что отмена лимита кассы законна для ИП на любой системе налогообложения и малых субъектов хозяйствования.

И если с предпринимателями вопрос ясен, то юридическому лицу свое право на отмену нужно оценить и обосновать.

Специально оформлять ничего не потребуется, для подтверждения статуса субъекту предпринимательства необходимо просто соответствовать нескольким критериям:

  • 1. Сумма выручки за год не должна превышать 800 млн рублей (до 25.07.2015 года требования были жестче, и предел поступлений составлял 400 млн руб);
  • 2. Средняя численность не может быть больше 100 человек;
  • 3. Долевое участие в уставном капитале других юридических лиц, не попадающих в категорию малых, не более 49%;
  • 4. Долевое участие государства, субъектов РФ и их муниципальных образований, иностранных и общественных организаций должно быть ниже отметки в 25%.

Федеральный закон № 209-ФЗ устанавливает, что неисполнение любого из перечисленных условий в течение трех периодов подряд исключает компанию из списка малых.

Приказ об отмене лимита кассы для малых предприятий

Если организация, ранее применявшая лимит, приняла решение, что отменять его все-таки выгоднее и соблюла все условности законодательства, то нужно оградить себя от придирок проверяющих и издать приказ об отмене остатка по предприятию.

Под подпись оповестить всех сотрудников, и передать копию во все подразделения.
Безопаснее будет издать такой же приказ и для ИП, даже если наемных работников нет, ознакомить с ним некого, и предприниматель отдает распоряжение сам себе.

Иногда смешной по виду документ спасает от штрафов своим неказистым содержанием.

Образец приказа об отмене лимита кассы для малых предприятий

Как образец можно использовать формулировку:

Источник: http://fpolis.ru/pravo/limit-ostatka-kassy-na-2017-god-dlya-malyx-predpriyatij.html

Расчет лимита остатка кассы на 2018 год пример заполнения образец

Расчет остатка лимита кассы на 2017 год: пример заполнения

Причем берутся именно рабочие дни компании, иначе рассчитанный лимит может получиться завышенным. Сдавать наличные в банк организация может не реже раза в течение 7 рабочих дней, либо 14, если организация расположена в таком населенном пункте, где нет банка.

Пример расчет лимита кассы по выручке

В ООО «Континент» установлена 5-дневная рабочая неделя. Для расчета лимита кассы на 2018 год будем использовать показатели 4 квартала 2017. Выручка, поступившая в кассу за этот период времени составляет 1 500 000 рублей. Количество рабочих жней во взятом периоде составляет 64 дня. Сдача в банк наличных происходи 1 раз в 3 дня.

А затем издать приказ, согласно которому порог наличных с определенной даты не применяется.

Если приказ о неприменении лимита в организации отсутствует, инспекторы, проверяющие кассовую дисциплину, решат, что допустимая сумма наличного остатка не установлена, т.е. равна нулю.

В этом случае, любые наличные средства, отраженные в кассовой книге, как остаток на конец дня, будут считаться сверхлимитными.

Период, в течение которого действует утвержденный лимит, компания выбирает самостоятельно. Распоряжением обычно устанавливается дата начала применения лимита.

Приказ может действовать из года в год, а может переиздаваться ежемесячно, если этого требуют особенности хозяйственной деятельность организации.

– объем выданных средств за расчетный период, за исключением зарплатных платежей и прочих выплат сотрудникам, руб.;

РП – расчетный период, за который определяется объем выдачи наличности (не больше 92 рабочих дней), дн.;

ДП – количество рабочих дней между днями получения денег по чеку в финансовом учреждении (не больше 7 дней, или 14 дней, если в населенном пункте, в котором компания осуществляет деятельность, нет банка), дн.

Расчетный период можно выбрать совершенно произвольно. Это может быть:

  • предшествующий период (например: лимит за 2 квартал рассчитывается по данным 1 кв.);
  • период, когда приход средств был максимален (например: самый большой объем выручки был получен в ноябре прошлого года);
  • период, соответствующий аналогичному периоду прошлого года (например: расчет за 2 кв.

Денежные средства, превышающие лимит в кассе на конец дня, организации и предприниматели должны хранить на банковских счетах.

Превышать установленный предел допустимо лишь в те дни, когда намечается выплата зарплаты или другие выплаты социальной направленности. Работать с кассовыми документами разрешено только тем ответственным лицам организации, чье право на это закреплено соответствующими документами (приказ руководителя).

Данные об установленном лимите закрепляются в распорядительном документе.

Как рассчитать лимит остатка кассы

Бюджетники, как и все остальные экономические субъекты, осуществляющие операции с наличными деньгами, обязаны вести кассовую дисциплину.

Расчет лимита остатка кассы на 2018 год пример заполнения образец скачать

Пунктом 4.6 названного Указания определено, что движение наличных денег в кассу или из кассы учитывается в кассовой книге, форма которой утверждена Госкомстатом.

В избранноеОтправить на почту Лимит остатка кассы на 2018 год по-прежнему обязателен к установлению для лиц, имеющих в обороте наличные деньги, проходящие через операционную кассу. Рассмотрим, есть ли особенности в определении его размера для 2018 года.

Документ, содержащий порядок расчета лимита остатка кассы Зачем нужен лимит денежных средств и как он устанавливается? Как рассчитать величину лимита остатка кассы на 2018 год? Итоги Документ, содержащий порядок расчета лимита остатка кассы Правила для расчета предельной величины остатка наличных денег в операционной кассе лица, имеющего в обороте наличные деньги, установлены указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, посвященным порядку ведения кассовых операций.

Расчет лимита остатка кассы на 2017 год пример заполнения образец скачать

Внимание Лимит остатка кассы на 2018 год

Обновление: 30 января 2018 г.

Любая российская организация в процессе осуществления своей хозяйственной деятельности вправе прибегнуть к использованию наличных денег.

Указанное использование может иметь место при выдаче заработной платы, в отношениях с подотчетными лицами или же при расчетах с контрагентами предприятия.

Помимо права осуществлять наличные расчеты, у отечественных компаний есть обязанность по оформлению таких расчетов.

Источник: http://takt-nn.ru/raschet-limita-ostatka-kassy-na-2018-god-primer-zapolneniya-obrazets/

Как заполнить бланк расчета лимиты кассы

Расчет остатка лимита кассы на 2017 год: пример заполнения

Также следует привести в приказе расчет лимитов. С учетом того, что отсутствуют обязательные требования к форме и содержанию такого приказа, каждое предприятие вправе издать такой приказ в произвольной форме, а также включить в него положения, не указанные выше.

Вместо заключения следует отметить, что каждое предприятие вправе в любое время пересчитать лимиты. В то же время пересчет лимитов можно не производить в случае, если в последующем показатели, используемые в расчете, изменились. Об этом прямо сказано в пунктах 8, 9 Письма ЦБР от 15.02.

2012 № 36-3/25. Кроме этого, следует отметить, что ИП и малые предприятия могут не устанавливать лимиты.

Расчет лимита остатка кассы на 2018 год: образец Приведем пример определения лимита остатка наличных денег и образец его оформления организационно-распорядительным документом организации об утверждении лимита.

В этом случае в расчет берется как объем поступления в кассу организации, так и объем выдачи наличных из кассы предприятия. Указанное выше правило прямо предусмотрено пунктом 2 Указаний ЦБР. Также следует учитывать некоторые особенности расчета лимита предприятиями, имеющими обособленные подразделения.

Для того, чтобы предприятию, имеющему обособленные подразделения, правильно рассчитать лимит кассы на 2018 год, необходимо исходить из того, куда именно такие структуры сдают наличность.

Лимит остатка кассы предприятия 14-п

Этот период также составляет не более 7 рабочих дней, при отсутствии банка поблизости – 14 дней.Пример расчета. Компания устанавливает лимит на 2016 год. За основу берется объем наличных расходов, произведенных за сентябрь 2015 года. При пятидневной рабочей неделе расчетный период равен 22 рабочим дням.

Внимание

Выплата наличных средств контрагентам за этот месяц составила 450 000 рублей. Деньги снимаются с банковского счета раз в четыре дня. Посчитаем лимит:

  • L = 450 000 / 22 * 4 = 81 818 (также округляем до целых рублей).

Как правильно вести журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов — читайте в этой статье.

Порядок и образец заполнения кассовой книги в 2017 году вы можете найти здесь.

Расчет лимита остатка кассы. бланк формы № 0408020

Размер возможных штрафов предусмотрен этой же нормой КоАП и составляет для организаций денежную сумму в размере от 40 000 до 50 000 рублей, а для должностных лиц — сумму от 4 000 до 5 000 рублей. ЦБР своими Указаниями от 11.03.

2014 № 3210-У утвердил порядок определения лимита остатка наличных денег (далее — Порядок). Данный порядок является приложением к вышеназванным Указаниям и согласно пункту 2 Указаний обязателен для применения при расчете предприятием такого лимита.

Расчет лимита кассы Юридическое лицо обязано ли согласовать лимит остатка кассы, скажем, с обслуживающим такую организацию банком? Необходимо подчеркнуть, что каждое предприятие самостоятельно рассчитывает и определяет размеры лимитов остатка наличности в кассе предприятия.

И согласовывать такой лимит ни с кем не нужно. Однако такое определение лимитов происходит не произвольно.

Расчет на установление лимита остатка кассы

Важно

Например, в приказе, который должен быть подписан руководителем и заверен печатью. Однако, для того чтобы не попасть впросак, надо правильно рассчитать лимит.

Как рассчитать лимит по кассе К Положению №373-П дано приложение, в котором дается формула расчета лимита наличных денежных средств по кассе: L = V / P * N, где L — это лимит кассы, V — объем всех поступлений за расчетный период, P — расчетный период, который должен составлять не более 92-х дней, N — количество дней, от одной сдачи наличных в банк до другой сдачи (не должен превышать 7 рабочих дней).

При отсутствии поступлений в кассу расчет делается по следующей формуле: L = R / P * N, где L — это лимит кассы, R — объем всех выданных денежных средств за исключением зарплат и соц.

Лимит остатка кассы на 2018 год

Оформление приказов Принятое решение хозяйствующего субъекта о способе расчета лимита, его размере и сроке действия необходимо описать в локальных актах, официально оформить распорядительным документом и хранить в предусмотренном порядке.

Здесь вы можете скачать бланки приказов об установке и отмене размера остатка в кассе Как правило, издается приказ об установлении кассового лимита и порядке его определения.

Расчет переходящего остатка обязательно прилагается к распоряжению для понимания того, как была получена утвержденная цифра.
Согласования с банком не требуется, достаточно подписи руководителя организации.

Если в течение года возникнут объективные основания для изменения суммы (например, увеличение выручки или же сокращение производства), то ее можно пересмотреть в любой момент, издав новый приказ.

Как рассчитать лимит кассы на 2018 год

  • для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день — в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;
  • для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно — в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
  • для предприятий, не имеющих денежной выручки — в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии).

Для вновь созданных организаций расчет остатка наличных денежных средств в кассе производится с использованием планируемых показателей, которые определяются расчетным путем.

Как рассчитать лимит кассы в 2017 году?

Если структура предприятия сдает наличность в кассу компании, то лимит на предприятие рассчитывается с учетом движения наличных по кассе структурного подразделения. То есть такой лимит является общим и для головной организации, и для ее обособленных подразделений.

Если же соответствующее подразделение сдает деньги на счет в банке, то лимит для такой структуры рассчитывается самостоятельно по правилам, установленным Порядком.

Пунктом 1 Порядка определено, что для расчета размера лимита предприятие должно применять общий объем поступлений наличных от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Если же предприятие недавно создано и не имеет общего объема поступлений, то в расчет следует брать планируемые объемы поступлений наличных от продажи товаров, оказания услуг или выполнения работ.

Получи готовый расчет лимита остатка кассы

Предприятие должно предоставить обслуживающему банку заполненную форму 14-П (в двух экземплярах), на основании которой он рассчитывает лимит остатка кассы.

В расчете финансовые показатели указываются в тысячах рублей.

Обязательной для заполнения является строка «Налично-денежная выручка за последние три месяца» — это сумма денежных средств от продажи товаров (услуг), поступивших в кассу за последние три месяца.

https://www.youtube.com/watch?v=Z08Zgx6Q-6E

Если предприятие только открывается, то прописывается предполагаемая выручка. На основании этой суммы осуществляется расчет среднедневной и среднечасовой выручки, среднедневной расход выручки. Среднедневная (среднечасовая) выручка = Сумма выручки за последние три месяца / Число рабочих дней (часов) в данном периоде.

Как рассчитывается лимит кассы на 2017 год

Записи в кассовую книгу вносятся на основании кассовых документов, которые подписываются бухгалтером и кассиром. Если такие операции ведет руководитель, то и кассовые документы подписывает руководитель.

В конце каждого рабочего дня кассир производит сверку данных в кассовой книге и кассовых документах и в этой же книге указывает остаток денег, который заверяется подписью кассира. Соответственно, заполнение кассовой книги должно осуществляться без ошибок.

В любом случае на конец операционного дня в кассе предприятия не могут находиться наличные деньги в количестве, превышающем величину по расчету лимита остатка наличных денег в кассе.

Единственное исключение предусмотрено пунктом 2 Указаний, которым прямо указаны дни, когда предприятие имеет право аккумулировать в своей кассе наличные денежные средства в размерах, превышающих рассчитанные лимиты.

В любом случае такой интервал не может превышать максимальные пределы. Пунктом 2 Порядка определено, что для расчета размера лимита предприятие может применять общий объем выдачи наличных денег из кассы организации. Если же предприятие недавно создано и не имеет общего объема выдачи наличных из кассы, то в расчет следует брать планируемые объемы выдачи наличных денег из кассы.

Для того чтобы рассчитать лимит кассы, как указано в пункте 2 Порядка, следует воспользоваться такой формулой лимита остатка кассы: «Лимит остатка в кассе» = «Объем выдачи наличных за расчетный период» / «Расчетный период от 1 до 92 дней» x «Количество дней между днями получения наличных в банке» Как следует из содержания пункта 2 Порядка, расчетным периодом является любое количество дней, за которое производится учет выданных средств. Указанное количество дней произвольно выбирается предприятием.

Источник: http://advokat-na-donu.ru/kak-zapolnit-blank-rascheta-limity-kassy/

Приказ о лимите кассы на 2017 год — образец и бланк ( скачать)

Расчет остатка лимита кассы на 2017 год: пример заполнения

В конце нашей статьи вы можете скачать образцы составления приказа о лимите кассы на 2017 год, а так же бланк в формате Word.

В данной статье мы внимательнейшим образом рассмотрим работу с кассой, а именно изучим лимит кассы на 2015 год. Мы расскажем вам, какой приказ регулирует лимит кассы, как рассчитать лимит кассы на 2015 год, как установить лимит кассы для малого предприятия.

Помимо этого, мы раскроем вам весь этот процесс в малейших нюансах, чтобы у читателя не осталось каких-либо сомнений, и он мог самостоятельно делать эту работу.

В конце статьи вы сможете скачать образец и бланк лимита кассы на 2015 год для того, чтобы убедиться и удостовериться в правильности заполнения этого документа.

Но сначала мы предлагаем вашему вниманию вводную часть, которая состоит из основных понятий данного вопроса, чтобы любой, даже самый неискушенный в этой теме, читатель мог запросто разобраться с этим непростым документом. Итак, начнем.

Наш вопрос, поднятый в самом начале статьи, можно сократить до следующего словосочетания – расчет лимита кассы на 2015 год. Чтобы логично и плавно подойти к этому понятию, давайте рассмотрим все сопутствующие лимиту кассы термины из бухгалтерского дела.

Кассовый аппарат – это некий механизм, призвание которого, принимать безналичные и наличные денежные средства покупателей

Нет каких-либо ограничений по количеству кассовых аппаратов, ибо их может быть, сколько вашей душе угодно. Но помните, что на каждый аппарат нужны свои документы.

Касса организации – это уже не механизм, а процесс, то есть это «сплетение» всех работ с наличными средствами – выдача наличных, получение наличных и так далее. Из кассы организации «идут» деньги, к примеру, в инкассацию. В роли кассы организации очень часто выступают целые комнаты или же, наоборот, маленькие картонные коробки. Все зависит, естественно, от масштабов компании.

Кассовой дисциплиной называют некие закономерности и рекомендации, которых должен держаться кассир, когда производит какие-либо действия с наличными средствами. Какой может быть кассовая дисциплина? Написание кассовых бумаг, расчет лимита кассы на текущий год и так далее и тому подобное.

Теперь мы подошли к нашему основному вопросу – расчет лимита кассы на 2015 год – и давайте тоже дадим этому процессу простое и развернутое определение. Лимит кассы – это некий максимум денежных средств, который может остаться в кассе организации в завершение рабочей смены. Его еще называют переходным остатком.

Лимит кассы на 2015 год

Вот мы и вывели своеобразное определение лимита кассы. Теперь давайте выясним, как рассчитать лимит кассы. Многие знают, что как только текущий год подходит к концу, то юрлица должны в срочном порядке установить лимит кассы на следующий год.

Всему «виной» положение Центрального банка Российской Федерации, которое вышло еще в 2014 году.  Говоря простым языком, компания должна самостоятельно разработать ту планку, которая показывает «перебор» наличных средств в кассе.

Когда количество денег переходит эту планку, остатки должны быть переданы с инкассаторами в банковскую организацию на хранение. Естественно, у всех правил есть исключение. Не обошел этот закон и лимит кассы.

Единственная причина, по которой лимит кассы в текущем году может быть превышен – выдача зарплаты сотрудникам. Других «поблажек» для компаний нет.

Итак, давайте теперь рассмотрим сам процесс установления лимита кассы на 2017 год. Напоминаем вам, что образец и бланк лимита кассы вы можете скачать в самом конце статьи. Наглядный пример всегда лучше самых распространенных и обширных объяснений.

Вообще, определить лимит кассы в 2017 году можно только одним из двух возможных способов:

  • Лимит кассы определяется теми деньгами, которые поступили в кассу организации
  • Лимит кассы определяется теми деньгами, которые были выданы организацией

Иного не дано – только один из двух возможных вариантов. Когда лимит кассы определен, то тот путь, который вы выбрали из двух возможных, необходимо описать в локальных документах и официально назначить распоряжением руководителя компании. Естественно, для этого руководитель должен расписаться в документе.

Кстати, сразу вас предупредим, что расчет лимита кассы на 2015 год может сделать только сотрудник компании, который имеет официальные полномочия на работу с кассовым аппаратом.

То есть, если вы, как руководитель, хотите дать полномочия работы с кассой какому-то определенному сотруднику, то должен выйти ваш официальный приказ, где эти намерения должны быть отражены в полном виде.

С текстом приказа должны быть ознакомлены и вы, и сотрудник, наделяющийся полномочиями. В качестве свидетельства ознакомления и тот, и другой должны оставить свои подписи.

Но мы немного отвлеклись от нашего основного вопроса, который звучал, напомним, следующим образом – расчет лимита кассы на 2017 год. Итак, сделаем некий краткий алгоритм:

  • Сначала вам нужно обозначить тот промежуток времени, который вы берете для необходимых расчетов. Промежуток времени не может быть больше девяноста двух дней
  • Далее необходимо обозначить промежуток времени, в который компания будет «инкассировать» свои наличные излишки в банковскую организацию. Этот промежуток времени не может быть реже, чем один раз в неделю
  • После этого нужно использовать специальную формулу и, собственно, вывести свой лимит кассы на 2017 год. Формула выглядит так: дни расчетного периода делятся на общую сумму полученных наличных в период расчета, а затем умножаются на дни, от «сдачи до сдачи» выручки  и получается у нас, таким образом, лимит кассы на 2017 год 

Как видите, все просто, ничего сверхъестественного здесь нет. Если что-то не до конца поддается вашему пониманию, рекомендуем вам скачать образец лимита кассы.

Вообще, эта тема подразумевает под собой серьезное исследование, с выяснением всех «но» и «если». Мы лишь обзорно рассмотрели вопрос лимита кассы на 2017 год и надеемся, что наша статья поможет вам, как минимум, иметь представление об этом процессе.

Скачать образец и бланк лимита кассы на 2017 г

Скачать файл: Образец приказа о лимите кассы.doc

Скачать файл: Бланк приказа о лимите кассы.doc

Источник: https://cryptopilot.ru/prikaz-o-limite-kassy-na-2015-god-skachat-obrazec-i-blank.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.