Начисление налога на имущество 2016

Содержание

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

Начисление налога на имущество 2016

Как рассчитать налог на имущество физических лиц исходя из актуальных норм и с учетом всех последних изменений налогового законодательства РФ? Данный вопрос возникает при оценке гражданином корректности расчетов, представленных в уведомлении ФНС. Алгоритм определения размера этого налога рассмотрен в нашей статье.

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц в 2018 году: основные принципы

Формула расчета налога на имущество физических лиц

Итоги

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц в 2018 году: основные принципы

Действительно, налог на имущество российских граждан по умолчанию исчисляется инспекторами ФНС, и уведомления, содержащие сумму для перечисления в бюджет, рассылаются по адресам владельцев имущественных объектов. Но налогоплательщику всегда полезно удостовериться в корректности расчетов, представленных налоговиками.

С 2015 года данный налог рассчитывается на основе кадастровой цены объекта (если она установлена на территории нахождения имущества), в то время как ранее он вычислялся исходя из иного показателя — инвентаризационной стоимости. Принципиальное отличие кадастровой цены от инвентаризационной стоимости — в приближенности первой к рыночным расценкам на недвижимость. Чем дороже жилье, тем больший налог за него теперь платится в бюджет.

Объектами налогообложения в данном случае могут быть (ст. 401 НК РФ):

  • жилые дома (включая дачные);
  • квартиры;
  • комнаты;
  • гаражи;
  • стояночные места;
  • строящиеся здания;
  • иные типы недвижимости, находящиеся во владении граждан.

При расчете налога за 2018 год используются такие показатели, как:

  • кадастровая цена недвижимости (вычисляется Федеральной службой кадастра, кадастровой палатой, после чего данные передаются в Росреестр);
  • инвентаризационная стоимость объекта (устанавливается БТИ);
  • ставки, установленные для кадастровой цены и инвентаризационной стоимости (их величина определяется муниципальными властями с учетом норм ст. 406 НК РФ);
  • коэффициент-дефлятор (определяется Минэкономразвития РФ);
  • вычитаемая площадь квартиры для снижения налоговой базы, или вычет (также определяется муниципальными органами с учетом норм ст. 403 НК РФ);
  • льготы (устанавливаются ст. 407 НК РФ);
  • так называемый понижающий коэффициент (определяется ст. 408 НК РФ).

При этом планируется, что при расчете налогового платежа за 2019 год (если он станет 5 годом начала применения расчета налога от кадастровой стоимости) и последующие годы из приведенного выше перечня будут исключены такие показатели, как инвентаризационная стоимость, ставка по ней, дефлятор и понижающий коэффициент. На данный момент эти показатели нужны для того, чтобы не допустить слишком резкого увеличения платежной нагрузки на владельцев недвижимости в силу значительного увеличения базы для исчисления рассматриваемого налога, основанной на кадастровой стоимости объекта.

Изучим подробнее, как задействовать все эти показатели на практике.

Формула расчета налога на имущество физических лиц

В целях расчета платежа за 2015–2019 годы в НК РФ установлена формула, имеющая следующий вид:

Н = (Н1 – Н2) × К + Н2,

где: Н — величина налога к уплате;

Н1 — номинальная величина налога, определяемая с учетом только кадастровой цены объекта, установленной для нее ставки и вычета;

Н2 — номинальная величина налога, рассчитываемая с учетом только инвентаризационной стоимости квартиры, ставки, а также коэффициента-дефлятора и имеющая 2 варианта определения:

  • Как сумма, рассчитанная к уплате по этому объекту за последний год использования порядка расчета базы от инвентаризационной стоимости. Он может применяться как с расчета за 2015 год (и тогда будет совпадать с вариантом 2 расчета Н2), так и с более поздних лет, в зависимости от того, с какого года субъект РФ выполнил все условия для начисления налога от кадастровой стоимости, предусмотренные п. 1 ст. 402 НК РФ.
  • Как сумма налога, рассчитанная за 2014 год в соответствии с порядком, установленным прекратившим свое действие законом РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 № 2003-I. Этот расчет применим для начисления налога от кадастровой стоимости начиная с 2015 года.

К — понижающий коэффициент, последовательно увеличивающийся на 0,2 ежегодно в течение первых 4 лет начала применения расчета от кадастровой стоимости, составляя, таким образом, от 0,2 (в 1 год) до 0,8 (в 4 год).

Условимся, что:

  • мы платим налог за 2017 год от кадастровой стоимости;
  • налог исчисляется от кадастровой стоимости начиная с 2015 года;
  • живем в Нижнем Новгороде;
  • у нас нет налоговых льгот по ст. 407 НК РФ;
  • у нас есть квартира площадью 70 кв. м, ее кадастровая стоимость — 3 000 000 руб., а инвентаризационная — 300 000 руб.

Ставка налога по кадастровой цене имущества, установленная в городе, — 0,1% на объекты со стоимостью ниже 10 млн руб. (решение городской думы г. Нижнего Новгорода от 19.11.2014 № 169).

По инвентаризационной стоимости используется ставка, которая установлена на федеральном уровне, — в силу отсутствия регулирующего муниципального НПА. Она составляет 0,1%, если имущество с учетом дефлятора стоит менее 500 000 руб. (подп. 2 п. 6 ст. 406 НК РФ).

Источник: https://nalog-nalog.ru/spravochnaya_informaciya/kak_rasschitat_nalog_na_imuwestvo_fizicheskih_lic/

Налог на имущество физических лиц с 2016 года, льгота, ставка, сумма, расчет от кадастровой стоимости квартиры, жилья | Юридические Советы

Начисление налога на имущество 2016

Последнее обновление Февраль 2019

Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

  1. Если вы не знаете кадастровый номер, то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе “Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online”, введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
  2. Если вы знаете кадастровый номер, заходите на сайте налоговой службы, где указываете ГКН, нажимаете “далее” и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите “далее”.

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

Какая недвижимость облагается налогом

Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

  • квартирах;
  • отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
  • дома, включая ИЖС, дачные,, а также недостроенные  и пр.;
  • гаражи/парковочные места;
  • хозпостройки (бани, сараи и пр.);
  • коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица, даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

Как рассчитывается налог по-новому?

Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

квартира0,1
комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером0,1
жилой дом, дачный дом0,1
недостроенный дачный/жилой дом0,1
хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке0,1
хоз.сооружение площадью более 50 кв. м0,5
гараж, машино-место0,1
магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п.2
прочие объекты0,5
Наименование объектаразмер ставки (процент кадастровой стоимости)

Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

Кадастровая стоимость недвижимости в млн. руб.ставка налога, в %
До 10 млн. руб.0,1%
От 10 до 20 млн. руб.0,15%
От 20 до 50 млн. руб.0,2%
От 50 до 300 млн. руб.0,3%
Свыше 300 млн. руб.2%
Гаражи и машиноместа0,1%
Незавершенное строительство жилого дома0,3%
Прочие объекты0,5%

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно – он будет указан в уведомлении-квитанции, которое обычно рассылается всем налогоплательщикам.

Однако в связи с общей обеспокоенностью наши сограждане стремятся уже сегодня знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах.

Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года –  0,6, в 2019 – 0,8 и т.д.). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где
  • Н – размер налога, подлежащий оплате.
  • Н1 – кадастровая стоимость недвижимости.
  • Н2 – инвентаризационная стоимость недвижимости.
  • К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
  • СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
  • СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим объектам коммерческого назначения.

Не желающим утруждать себя долгими расчетами, может помочь узнать налог на недвижимость физических лиц с 2018 года калькулятор онлайн.

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-nedvizhimost-fizicheskix-lic-s-2016-goda-ot-kadastrovoj-stoimosti-kvartiry-doma/

Налог на имущество за 2016 год. Сколько надо будет заплатить за квартиру в 2017 году

Начисление налога на имущество 2016

В соответствии с прогнозами Департамента экономической политики и развития города Москвы в 2018 г. в среднем размер выплат по налогу на недвижимое имущество увеличится примерно на 40%. Сколько соберет Москва налогов на недвижимость в последующие годы и как рассчитать размер налога за квартиру в 2017 году?

Сколько надо будет заплатить налога за 2016 год, имея квартиру. Это можно сделать по аналогии с расчетом налога за 2015 год. Что нужно учесть для расчета налога в 2017 году, примеры расчета.

Надо отметить, что по прогнозам возрастет сумма, которую владельцы жилья недоплатят в качестве льгот и налоговых вычетов. Данная величина удвоится и достигнет 8 млрд. рублей. Это означает, что скорость роста помощи москвичам увеличится в 2,5 раза относительно темпа прироста налогообложения.

В департаменте отмечают, что Правительство Москвы создало достаточно благоприятные условия на время перехода практики исчисления налога исходя из кадастровой стоимости жилья к учету в зависимости от рыночной оценки. В итоге для большинства собственников налоговая нагрузка изменится не столь явственно.

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Налог на недвижимость 2016. Расчет налога за 2015 год

Изначально всем собственникам предоставили налоговый вычет на квадратные метры площади, не облагаемые налогом. Для квартир это стали 20 кв. м, для комнат – 10 кв.м, а для частных домов – 50 кв.м. Благодаря такой системе москвичи смогли сэкономить на уплате налога на имущество физических лиц в 2016 г. более 2 млрд. рублей или 700 рублей каждый.

Также люди воспользовались льготой, величина которой сопоставима с суммой налогового вычета. Данной преференцией воспользовалась треть московских домовладельцев или свыше 1,6 млн человек. По этому основанию в 2015 г. общий объем льгот составил 2 млрд. рублей (1 400 рублей на одного налогоплательщика).

Благодаря системе социальной поддержки, а также тому, что 95% жилья облагаются по минимальным ставкам (0,1% и 0,15%), в среднем за квартиру площадью 60 кв. м владелец заплатил налог в 2 600 рублей за год или немногим более 200 рублей в месяц.

Как рассчитать размер налога за квартиру в 2017 году? Сколько надо будет заплатить налога за 2016 год, имея квартиру. Это можно сделать по аналогии с расчетом налога за 2015 год. Что нужно учесть для расчета налога в 2017 году? Во-первых, стоить учесть понижающий коэффициент, который за 2016 год составляет 0,4, во-вторых, ставку налога на объект недвижимости, в-третьих, учитывается налоговый вычет (федеральные и региональные льготы) на квадратные метры, а также необходимо знать кадастровую стоимость недвижимости.

Это коэффициент, уменьшающий сумму рассчитанного налога на имущество физических лиц.

Для того чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога, рассчитанного по новым правилам, государством введен переходный понижающий коэффициент, который уменьшает сумму налога.

В результате применения данного коэффициента при расчете налога за 2015–2018 годы полную сумму налога по вашей недвижимости вы заплатите только в 2020 году.

Как будут меняться значения понижающего коэффициента?

Значение понижающего коэффициента зависит от года, за который рассчитывается налог. Установлены следующие значения понижающего коэффициента:

Год Значение понижающего  коэффициента
2015 0,2
2016 0,4
2017 0,6
2018 0,8
2019 и далее    Понижающий коэффициент  к сумме налога не применяется

Какие действуют налоговые ставки в г. Москве?

По квартирам, комнатам, жилым домам, хозяйственным строениям на дачном участке (если площадь такого строения не более 50 кв. м), налоговая ставка зависит от кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость квартиры/комнаты/жилого дома Ставка налога
до 10 млн руб.0,1%
от 10 до 20 млн руб.0,15%
от 20 до 50 млн руб.0,2%
от 50 до 300 млн руб.0,3%

По гаражам и машино-местам – 0,1%.

По недостроенным частным жилым домам – 0,3%.

По объектам налогообложения (нежилым помещениям, гаражам, машино-местам) в офисных и торговых объектах (перечень таких объектов утвержден постановлением Правительства Москвы от 28.11.2014 № 700-ПП):

1,2% по налогу за 2015 г. (к уплате в 2016 г.);

1,3% по налогу за 2016 г. (к уплате в 2017 г.);

1,4% по налогу за 2017 г. (к уплате в 2018 г.);

1,5% по налогу за 2018 г. и последующие годы (к уплате в 2019 г. и далее).

Узнать, включено ли здание, в котором расположены ваше нежилое помещение, гараж или машино-место в утвержденный перечень торговых и офисных объектов вы можете с помощью специального сервиса.

По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. – 2%.

По прочим нежилым объектам недвижимости (например, по складу, производственному зданию) – 0,5%.

По какой ставке облагаются апартаменты?

Обращаем ваше внимание на то, что апартаменты являются нежилыми помещениями.

Поэтому при расчете налога на апартаменты:

  • применяются налоговые ставки, предусмотренные для нежилых помещений:
  • 1,2% по налогу за 2015 г. (к уплате в 2016 г.) – в случае если апартаменты расположены в торговом или офисном объекте;0,5% – в остальных случаях;

  • не действуют федеральные налоговые льготы;
  • При этом предусмотрена московская льгота для собственников апартаментов, расположенных в здании, включенном в реестр апартаментов, утвержденный постановлением Правительства Москвы от 26.10.2016 № 706–ПП (подробнее о льготе см. раздел «Реестр апартаментов для целей предоставления льготы»).

  • не применяются налоговые вычеты.

3. Налоговый вычет (льгота) на квадратные метры

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 10 кв.м. в отношении комнат, 20 кв.м. в отношении квартир, 50 кв. м.

в отношении жилых домов.

Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Какие федеральные вычеты полагаются при расчете налога

Виды объектов Соответствующая статья(пункт) акта органа местного самоуправления Размер Ед. изм.
комната пункт 4 статьи 403 Главы 32 “Налог на имущество физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации 10 кв.м
квартира пункт 3 статьи 403 Главы 32 “Налог на имущество физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации 20 кв.м
жилой дом пункт 5 статьи 403 Главы 32 “Налог на имущество физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации 50 кв.м
единый недвижимый комплекс, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) пункт 6 статьи 403 Главы 32 “Налог на имущество физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации 1 000 000 руб.

Региональные льготы при уплате налога на имущество

Для предоставления дополнительных льгот (региональных) необходимо обратиться в местную налоговую службу, где будут разъяснено кому полагаются льготы – категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота, соответствующая статья (пункт) акта органа местного самоуправления, на который необходимо ссылаться, основания предоставления льготы и какие условия по предоставлению льгот (размер льготы). Кадастровая стоимость – это определенная государством стоимость недвижимости, приближенная к рыночной стоимости. Зависит от местоположения объекта недвижимости (округ, район), года его постройки, материала стен, его площади, расстояния до ближайшей станции метро, расстояния до зон рекреации (лес, парк и пр.), факта признания объекта недвижимости аварийным, цен реальных сделок с недвижимостью и некоторых других параметров.

Узнать кадастровую стоимость своей недвижимости, воспользовавшись Интернет-сервисом «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», который доступен на официальном сайте Росреестра. Также вы можете обратиться непосредственно в Росреестр или в Центры предоставления государственных услуг города Москвы «Мои документы».

Как посчитать стоимость налога на недвижимость. Пример

Посчитать примерную сумму налога на имущество не очень сложно. Допустим, у вас есть квартира в 66 квадратных метров. По кадастру она стоит 13 миллионов рублей. То есть получается 197 тысяч за квадратный метр.

Для начала посчитаем свой налоговый вычет – это 20 квадратных метров. Перемножаем 197 тысяч на 20 квадратных метров, получаем 3,94 миллиона рублей. И вот именно эту сумму мы вычитаем из нашей кадастровой стоимости.

Получаем 9,16 миллиона рублей.

Именно к этой сумме мы применяем сначала ставку налога – это 0,1 процента. А потом – понижающий коэффициент, за 2016 год он равен 0,4 процента. В итоге получаем 3,6 тысячи рублей. Это и есть приблизительно ваш налог. 

Формула расчета при налоге на имущество 2017, за отчетный период 2016

Источник: https://informatio.ru/news/economy/lichnye-finansy/nalog_na_imushchestvo_za_2016/

Как рассчитать налог на имущество физических лиц в 2016 году?

Начисление налога на имущество 2016

Счастливые обладатели квартир, комнат, загородных домов, гаражей и хозяйственных построек обязаны платить налог на имущество физических лиц. С 2016 года он рассчитывается по новым правилам.

Помимо квартир, жилых домов, дачных строений и гаражей, список объектов налогообложения пополнится машино-местами, оформленными в собственность, а также объектами, строительство которых не завершено.

В соответствии с главой 32 Налогового кодекса РФ, с 2016 г. формирование и исчисление налога на имущество физических лиц будет производиться исходя из кадастровой, а не из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости. Именно она максимально приближена к рыночной цене.

Кто обязан платить, а кто нет?

Налог на имущество физических лиц взимается с обладателей права собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. От обязательного платежа не освобождаются даже несовершеннолетние, если они владеют той или иной недвижимостью. Выплаты за тех, кому еще не исполнилось 18 лет, осуществляют опекуны или родители, вплоть до наступления совершеннолетия.

От уплаты налога освобождаются:

  • пенсионеры или лица, получающие пенсию;
  • плательщики, уволенные с военной службы, либо проходящие службу по призыву на военные сборы в другие страны, где проводились военные действия;
  • плательщики, являющиеся родителями либо супругами военных, погибших при выполнении военных обязанностей;
  • плательщики, работающие в сфере искусства, использующие свое помещение в качестве музея, библиотеки или другого общественного помещения;
  • плательщики, владеющие строением, хозяйственной постройкой, коммерческим строением, площадь которого не превышает 50 кв.м.

Что подлежит налогообложению?

В новый перечень объектов, облагаемых налогом на имущество физических лиц, входят:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здания, строения, сооружения, помещения.

При этом жилые строения, расположенные на участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, теперь относятся к жилым домам.

Как уменьшается кадастровая стоимость объекта налогообложения?

Поскольку формирование и исчисление налога отныне будет производиться исходя из кадастровой стоимости объекта, бремя, возлагаемое на налогоплательщиков, увеличилось.

В связи с этим законодатели предусмотрели ряд мер, которые должны снизить нагрузку. Теперь каждый собственник имеет право на налоговый вычет: из общей площади недвижимости инспекторы должны будут вычесть облагаемую часть.

Проще говоря, речь идет о необлагаемых налогом метрах.

Налоговые вычеты для объектов имущества

ИмуществоУменьшение кадастровой стоимости с учетом налогового вычета
Квартира20 кв м площади
Комната10 кв м площади
Жилой дом50 кв м площади

Нужно отметить, что если у вас в собственности несколько объектов, то налоговый вычет полагается по каждому из них. Если же имущество находится в собственности нескольких человек, то вычет производится один на всех.

Какие льготы существуют?

Все действующие налоговые льготы в изменившемся законе сохранены. Так, налог не будет взиматься с инвалидов с рождения, а также с инвалидов I и II групп. Правда, льготным правом эти категории граждан могут воспользоваться только в отношении одного из объектов каждого вида, то есть, в отношении одной квартиры, одного гаража, жилого дома и т. д.

Льготы не распространяются на:

  • объекты, используемые в предпринимательской деятельности;
  • объекты, стоимостью более 300 млн рублей.

Для того чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением. Сделать это следует до 1 января года, который является налоговым периодом. Если опоздали, налоговый орган, окончательно рассчитав сумму полагающихся выплат, самостоятельно предоставит льготу.

Как вести подсчет?

В главе 32 Налогового кодекса РФ предусмотрены базовые значения, которые применяются, если налог считают по кадастровой стоимости.

Ставки для расчета налога с кадастровой стоимости

ИмуществоМаксимальная ставка
Жилые дома, квартиры, комнаты, незавершенное строительство под жилье, гаражи, место на парковке, хозяйственные постройки на земле, предназначенной для ведения дачного хозяйства0,1%
Имущество торговых или офисных комплексов; имущество стоимостью более 300 млн рублей2%
Прочие объекты0,5%

Региональные власти смогут снижать базовые ставки до 0 процентов или повышать, но не более чем в три раза.

Пример расчета налога по кадастровой стоимости:

В собственности у Иванова И.Л. находится квартира площадью 54 кв. метра. Кадастровая стоимость жилья по состоянию на 1 января 2015 года составила 4 млн руб. Уменьшаем площадь квартиры на размер налогового вычета:

54 — 20 = 34 кв. метра.

4 000 000 руб. : 54 кв. метра x 34 кв. м = 2 518 519 руб.  

Именно с этой суммы будет взиматься налог. 

Умножаем ее на ставку и получаем размер причитающихся с собственника выплат: 2 518 519×0,1% = 2519 руб. 

Нижегородцы начнут платить налог на имущество по новым правилам с 2016 года, по итогам 2015. Но так будет не во всех регионах.

Полностью перейти на новую систему расчета планируется в течение пяти лет, к 2020 году.

Если в вашем регионе еще действует старый принцип, налог будет рассчитываться по инвентаризационной стоимости недвижимости. Для этого инвентаризационную стоимость нужно умножить на ставку.

Ставки для расчета налога с инвентаризационной стоимости

Стоимость имущества, увеличенная на коэффициент-дефляторМаксимальная ставка
До 300 000 руб включительноДо 01% включительн
Свыше 300 000 руб до 500 000 руб включительноСвыше 0,1% до 0,3% включительно
Свыше 500 000 рубСвыше 0,3% до 2% включительно

Ставки, перечисленные в главе 32 Налогового кодекса РФ, устанавливают региональные власти. Пока они не изменились, но региональные власти наделены правом их пересматривать.

Для регионов, не перешедших к новой системе налогообложения, разработана специальная переходная формула. В налоговой службе определят разницу между кадастровой и инвентаризационной стоимостью объекта, а затем умножат ее на специальный коэффициент (ст. 408 нового НК РФ). Значения коэффициента в течение четырех лет будут постепенно увеличиваться так: 0,2; 0,4; 0,6 и 0,8.

Ознакомиться с нормативными правовыми актами об установлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот, принятых в том или ином регионе (населенном пункте), можно на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

 Читать следующую статью «Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости?»

При использовании материалов ссылка на www.domostroynn.ru обязательна.

Источник: https://www.domostroynn.ru/statyi/instrukcii/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lic-v-2016-godu

Как начисляется налог на недвижимость физических лиц?

Начисление налога на имущество 2016

фото с сайта legiteam.ru

Согласно изменениям за 2015-216 гг. в НК РФ, новый налог на недвижимость является отдельным видом обложения граждан и имеет свои особенности. Он является местным и платится в муниципальное образование, в котором и зарегистрирована недвижимость физического лица.

Кто является плательщиком нового «налога на роскошь»?

Осуществлять выплаты по обновленному налогу на жилье с 2016 года обязаны граждане РФ, являющиеся собственниками следующего недвижимого имущества:

  • частный дом;
  • квартира или комната в ней;
  • гараж для автомобиля;
  • любое сооружение, находящееся в незавершенной стадии;
  • жилые дачные помещения;
  • строение для нужд подсобного хозяйства;

Внимание

За то имущество, которое является частью общего многоквартирного дома, например, чердак, подвал или лестница, платить не нужно!

Как начисляется налог за недвижимость?

Начислением данной пошлины занимаются сотрудники ИФНС, они же и отправляют уведомление по адресу плательщика. В нем записана сумма и сроки уплаты.

Расчетный период составляет 12 месяцев. Отчитываться через более короткие промежутки не требуется.

  • Если вы обладатель нового строения, то вам придется заплатить эту пошлину с того года, который следует за тем, когда вы его возвели.
  • В том случае, когда вам передали по наследству какую-то недвижимость, вы будете являться плательщиком только после того как вступите полноценно в права наследования.
  • С граждан, чьё имущество было разрушено и подлежало полному уничтожению, обязательства по уплате полностью снимаются.
  • Если имела место быть передача прав собственности от одного хозяина недвижимости к другому, то плательщиком является старый хозяин до конца календарного года.

Начисление налога на недвижимость физических лиц осуществляется по новым правилам с 2016 года: теперь его сумма вычисляется не от инвентаризационной стоимости квартиры, а исходя из его кадастровой стоимости.

Такие изменения вводятся отдельно в каждом регионе нашей страны. И поэтому в некоторых из них возможны несовпадения по срокам реализации данного проекта.

В тех областях, где не успели применить нововведения, он будет рассчитываться как и прежде (по инвентаризационной стоимости), однако к 2020 году вся страна должна перейти на организацию таких выплат только из кадастровой стоимости недвижимости.

фото с сайта subsidii.net

Как рассчитать налог на дом, на квартиру и прочую недвижимость в 2016 году?

Стоить отметить, что властями было принято решение о постепенном увеличении ставок по данным выплатам. 4 года будет действовать специальная формула расчета, которая учтет понижающий коэффициент. Таким образом, жители нашей страны смогут в полной мере начинать производить выплаты с 2016 года только на 5 год после установления нововведений.

Вот пример, каким образом можно произвести подсчет пошлины, учитывая формулу, предложенную государственными чиновниками.

  • Сумма, рассчитанная по основаниям кадастровой оценки;
  • Выплата по инвентаризационной стоимости;
  • Разность полученных выплат;
  • Получившаяся цифра умножается на сумму понижающегося коэффициента (начиная с 216 года он равен 0,2, затем каждые 12 месяцев его размеры будет увеличиваться – 0,2; 0,4; 0,6; 0,8);
  • К тому, что получилось в итоге, прибавляется сумма из второго пункта.

Разберем это на конкретном примере, чтобы вам стало более понятно
Допустим, некоторый гражданин обладает квартирой площадью 60м², её кадастровая стоимость равняется 4 млн. рублей.

Не забываем, что согласно закону, налогом не облагаются 20м². В этом случае он будет высчитываться из кадастровой стоимости — 2,6млн. рублей. Как мы это высчитали? По простой формуле: 4 млн. / 60м² * 40м².

Предположим, что инвентаризационная стоимость равняется 300 000 рублей, а налоговые ставки, которые, кстати, совершенно разные в различных регионах России, совпадают и равняются 0,1%.

Платеж на этом основании составит 2600 рублей (2,6 млн руб. * 0,1%).

Сумма от инвентаризационной стоимости будет равняться 300 рублей (300 000 * 0,1).

И подсчитаем полную стоимость налога на недвижимость для физического лица в 2016 году:

(( 2600 – 300) * 0,2 + 300) = 760 рублей

Именно столько гражданин обязан отчислять в инспекцию в первый год.

фото с сайта www.vseon.com

Как уменьшить налог на собственность квартиры в 2016 году?

Чтобы полностью избавиться себя от выплат по части имущества достаточно знать некоторые правила и особенности начисления данного акциза.

Существую некоторые льготы, которые помогают значительно сэкономить.
Первое, о чем мы поговорим — специальные вычеты. Они означают, что существуют определенные условия, при которых не взимаются деньги с плательщика. Это зависит от площади имущества.

Не облагается налоговым бременем:

  • 50м² от площади частного дома;

Совершенно не имеет значения, сколько собственников у той или иной недвижимости. Подобные льготы распространяются и на жилые комплексы, если их кадастровая стоимость не превышает 1 млн. рублей.

Согласно закону, квартира и комната – это один вид имущества.

Как уменьшить налог на недвижимость физических лиц иными способами?

Помимо специальных вычетов существуют еще и льготы для отдельных категорий граждан. Некоторые из них полностью освобождаются от ежегодных выплат, но в таком случае можно получить дотации только на один вид имущества каждого типа. Например на 1 квартиру, 1 гараж, 1 хоз.постройку. Но не на 2 дома, 2 гаража и т.д.

Список категорий граждан, которые имеют право на льготные условия оплаты налога:

  • люди с инвалидностью 1 и 2 группы, а также инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и других войн;
  • граждане с военным стажем более 20 лет;
  • ликвидаторы чернобыльской АЭС;

Такие льготы можно получить, если предоставить специальное заявление.

Если гражданин может претендовать сразу на несколько льготных категорий, например инвалид 2 группы и ликвидатор ЧАЭС, то выбрать он может тоже только одну из них.

фото с сайта sovetclub.ru

Как узнать налог на квартиру через интернет?

Если вам необходимо произвести расчет налогов на недвижимость физических лиц и определить, какую сумму вам следует заплатить по ним, то можете воспользоваться специальным калькулятором на сайте ФНС в подразделе «Предварительный расчет налога на имущество физических лиц» раздела «Налог на имущество физических лиц 2016».

Помните, что только сотрудники инспекционной службы производят официальные расчеты ваших выплат и именно они занимаются отсылкой соответствующих уведомлений. В них расположена вся информация о сроках уплаты, размере выплаты и так далее.

Такие записи обязаны приходить не позднее чем за месяц до даты осуществления платежа. Однако иногда случаются ЧС.

Собственники очень часто не удивляются, почему не пришел налог на квартиру и просто решают, что платить его не нужно. Они ошибаются. Ведь по закону граждане обязаны сообщить о том, что уведомление не пришло вовремя и рассказать об имеющимся у них в собственности недвижимом имуществе.

Необходимо написать специальное письмо, в котором изложить вышеперечисленную информацию и приложить к нему копии документов, удостоверяющих право владения до последнего дня календарного года.

Допустим, если ваша квартира была приобретена в 2014-м году, но ни одного уведомления на оплату налога вам так и не пришло, то вы обязаны были предоставить соответствующую информацию строго до 31 декабря 2015 года.

Если же вы этого не сделали, то сотрудники ФНС имеют полное право самостоятельно обратиться в специальную инспекцию. Это может повлечь за собой определенные издержки с вашей стороны. Поэтому обязательно проявляйте инициативу и своевременно сообщайте о том, что уведомление не пришло в срок.

Где платить налог на недвижимость физических лиц?

Во всех частях РФ существует один срок уплаты имущественной пошлины – до первого октября текущего года.

Если же вы не оплатили его в назначенный срок, то инспекторы имеют полное право выписать вам штраф в размере 20% от неоплаченной стоимости, плюс ко всему, начислить пени за каждый день просрочки.

Даже если уведомление не пришло вовремя, необходимо погасить задолженность своевременно.
Используйте сервис на сайте ФНС, чтобы самостоятельно оплатить сумму налога.

Для этого :

  • Заполните специальную форму со своими реквизитами.
  • Выберите необходимый вид платежа.
  • Заполните поля, где необходимо указать адрес нахождения вашей недвижимости.
  • Укажите тип платежа и его сумму.

Затем нужно выбрать, какими средствами вы собираетесь расплачиваться. Если хотите произвести безналичный расчет, то потребуется ввести номер ИНН, его можно узнать на сайте ФНС, имейте это ввиду. Затем выбирайте одну из организаций из списка и нажимайте «Отправить». После этого все средства будут переведены на счет компании и пойдут в уплату.

Если же вы выбираете наличную систему расчета, то с помощью кнопки «Сформировать ПД» вы сможете создать платежку, распечатав которую, получите возможность оплатить пошлину в любом из банков России.

Фото с сайта: mskguru.ru

Как узнать задолженность по налогам на недвижимость физических лиц?

Если вы захотите узнать, имеются ли у вас долги по оплате сбора на имущество, то можете воспользоваться несколькими способами.

  • Обратиться в ФНС по месту регистрации.
  • Воспользоваться функциями личного кабинета на сайте ФНС.
  • Обратиться за помощью на сайт гос.услуг и воспользоваться их сервисом, предварительно зарегистрировавшись.
  • При условии, что ваше дело уже находится в судебном производстве, можете контролировать сумму задолженностей на сайте приставов.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://datarealty.ru/articles/dokumenty/kak-nachislyaetsya-nalog-na-nedvizhimost-fizicheskikh-licz.html

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Начисление налога на имущество 2016

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
КвартираУменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
КомнатаУменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой домУменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.


Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно)До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.