Декларация по транспортному налогу за 2016 год: образец заполнения

Содержание

Декларация по транспортному налогу 2014 образец

Декларация по транспортному налогу за 2016 год: образец заполнения

Декларация по транспортному налогу заполняется организациями-налогоплательщиками в собственности, которых находится транспортное средство. Физическим лицам декларацию заполнять не нужно. Налоговая за них сама вычисляет размер налога и высылает им уведомления на почтовый адрес на оплату.

Декларация по транспортному налогу включает в себя следующие составляющие:

  • титульный лист,
  • раздел 1. «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет»,
  • раздел 2. «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству».

Каждый раздел это одна страница. Всего получается три страницы. На первом титульном листе необходимо указать отчетный период, ИНН, КПП, ОКВЭД организации-налогоплательщика, контактный телефон, а также ФИО налогоплательщика или представителя. Пример заполнения декларации показан на рисунке ниже.

Объекты транспортного налога

К транспортным средствам (ТС), с которых взымается транспортный налог относят:

  • Наземные ТС:
    • легковые и грузовые автомобили,
    • мотоциклы и мотороллеры,
    • автобусы,
    • снегоходы и мотосани.
  • Воздушные ТС:
  • Водные ТС:
    • яхты,
    • теплоходы,
    • катера и моторные лодки,
    • гидроциклы.

К объектам налогообложения не относятся: весельные лодки, автомобили, полученные через органы социальной помощи, промысловые морские суда, тракторы, комбайны, ТС в розыске.

  • Если вы пенсионер, то для вас будет полезна статья уплата транспортного налога для пенсионеров.
  • Если вы юридическое лицо, то для вас будет полезна статья уплата транспортного налога для юридических лиц.
  • Общие положения по транспортному налогу: плательщики, ставки и пример расчетачитайте здесь .
  • Если у вас дорогой автомобиль, то читайте статью про налоги на дорогие автомобили .

Заполнение декларации по транспортному налогу

Согласно приложению к приказу ФНС от 20.02.2012 определены следующие требования к заполнению декларации по транспортному налогу. Список основных требований к заполнению:

  • Налоговая декларация заполняется за налоговый период, который равен календарному году.
  • Все стоимостные показатели в декларации указываются в полных рублях. Применяется правило арифметики: суммы на концах, которых 50 коп. и больше округляются до рубля в большую сторону. Если на концах значение меньше 50 коп., то оно отбрасывается.
  • Распечатывать декларацию на двух сторонах одного листа нельзя.
  • Исправлять ошибки в декларации нельзя.
  • Разрешается использовать только ручки с чернилами синего, фиолетового и черного цвета.

online-buhuchet.ru

Статьи по теме

Не позднее 1 февраля организации — юридические лица должны сдать в налоговую декларацию по транспортному налогу за 2016 год. Расскажем, что необходимо учесть в связи с изменением формы декларации и как отчитаться.

Форма декларации по транспортному налогу за 2016 год

В конце 2016 года ФНС утвердила новую форму декларации по транспортному налогу приказом от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected] Документ опубликован 28 декабря и применяется с отчетности за 2017 год. Так ФНС написала в приказе.

В новой форме декларации появились дополнительные строки. Компании будут писать в отчете дату начала и прекращения регистрации, год выпуска машины. Разработчики отвели поля для «Платона». Если компания платит за проезд большегрузов, она вправе уменьшить транспортный налог (п. 2 ст. 362 НК РФ). Код и сумму вычета надо показать в строках 280 и 290 декларации.

Формально декларацию за 2016 год компании сдают по старой (еще действующей) форме, утвержденной приказом ФНС России от 20.02.2012 № ММВ-7-11/[email protected] Однако налоговики обещали разрешить отчитаться по новой форме. Тогда владельцы большегрузов смогли бы отразить платежи в «Платон» за 2016 год. Официальных разъяснений Налоговой службы по этому вопросу пока не было.

Форма декларации по транспортному налогу за 2016 год

Форма декларации по транспортному налогу за 2017 год (новый бланк)

Кто сдает декларацию по транспортному налогу за 2016 год

Отчетность по транспорту по итогам 2016 года сдают организации — юридические лица, если в течение всего прошлого года или другого периода, например нескольких месяцев, являлись собственниками транспортных средств (ст. 357 НК РФ). Отчетность надо сдавать, даже если транспортное средство было продано в 2016 году и на конец года компания уже не была собственником.

Источник: http://advokat343.ru/deklaracija-po-transportnomu-nalogu-2014/

Декларация по транспортному налогу за 2018 год для юридических лиц: форма, образец

Декларация по транспортному налогу за 2016 год: образец заполнения

Юридические лица должны сдать декларацию по транспортному налогу за 2018 год не позднее 1 февраля 2019 года. Отчитаться с первого раза можно, используя готовый образец с подсказками. Скачать бесплатно форму и образец транспортной налоговой декларации 2018 можно в этой статье.

Декларация по транспортному налогу за 2018 год: кто сдает

Сдать налоговую декларацию по транспорту за 2018 год обязаны все организации, в собственности которых имеются транспортные средства. Полный список транспорта, по которому нужно отчитаться, приведен в статье 358 НК РФ. Это – легковые и грузовые автомобили, мотоциклы, автобусы, самоходные машины, механизмы на пневматическом и гусеничном ходу и другие.

Владение автомобилем в 2018 году на протяжении всего нескольких месяцев не освобождает организацию от сдачи декларации (ст. 357 НК РФ). Как и продажа транспортного средства в середине года – нужно отчитаться в налоговую по итогам года. 

Не сдают декларацию только ИП. Они уплачивают налог на основании уведомления, которое высылает инспекция. Юридические лица сдают транспортную декларацию в обязательном порядке раз в год. Причем даже в тех случаях, когда региональными законами предусмотрена ежеквартальная уплата авансовых платежей по транспортному налогу. Промежуточных расчетов по налогу в ИФНС сдавать не требуется.

За 2018 год нужно подать декларацию в 2019 году. Крайний срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу – не позднее 1 февраля 2019 года. Это единый срок для всех налогоплательщиков – юридических лиц. В 2019 году срок сдачи декларации не переносится, поскольку он выпадает на среду.

Декларацию по транспортному налогу за 2018 год нужно направить не позднее 1 февраля 2019 года в налоговую инспекцию по месту учета (п. 1 ст. 363.1 НК РФ). Если собственник автомобиля – филиал или подразделение, то отчетность по транспорту надо сдавать в инспекцию этого подразделения, а не головного офиса. Декларацию можно направить в ИФНС:

  • на личном приеме в инспекции;
  • по интернету;
  • по почте.

Декларация по транспортному налогу за 2018 год: форма

Сдать декларацию по транспортному налогу необходимо по форме, которую ФНС ввела приказом от 05.12.16 № ММВ-7-21/668@. Последнее изменение в бланке – плательщики налога могут отразить в документе расходы по “Платону” – системе взимания платы за проезд большегрузов свыше 12 тонн по федеральным трассам.

На эти расходы можно уменьшить транспортный налог. Для этого в разделе 2 заполняют две новые строки – 280 (код вычета) и 290 (размер вычета). Также в бланке декларации теперь есть дополнительные строки, в которых отражают дату начала и прекращения регистрации транспортного средства и год выпуска машины.

Форма декларации по транспортному налогу за 2018 год (новый бланк)

Налогоплательщикам следует учитывать изменения в транспортном налоге 2019.

Глава ФНС 20 ноября 2018 года на встрече с президентом РФ предложил отказаться от двух деклараций: по транспортному и земельному налогам.

В Минфине УНП подтвердили, что есть планы сократить отчетность. Земельный налог считают с кадастровой стоимости участка, а транспортный – с мощности автомобиля (ст. 359, 390 НК РФ).

Данные о базе передают ГИБДД и Росреестр (ст. 85 НК РФ). Поэтому налоговики знают, сколько должна заплатить компания. Планируется, что контролеры будут сверять рассчитанный налог с уплаченной суммой. Если она окажется меньше, то компании направят требование об уплате недоимки.

Инспекторы посчитают, что компания согласна с начислениями, если она не оспорит требование. Иначе она в ответ на требование сообщит об ошибках. Правила заработают не раньше 2020 года. Сначала нужно внести поправки в НК. В следующем году еще надо отчитываться за транспорт и землю.

А вот отчетность за 2020 год, вероятно, уже не потребуется сдавать.

Образец заполнения декларации по транспортному налогу за 2018 год

Образец заполнения декларации по транспортному налогу за 2018 год

В работе вам может пригодится:

Как заполнить декларацию по транспортному налогу за 2018 год

В декларации два раздела и титульный лист. На титульном листе проставляют наименование организации, ИНН и т.д. После заполните раздел 2. В нем покажите расчета налога за каждый автомобиль. После этого в разделе 1 запишите итоговую сумму за все транспортные средства.

Раздел 1

Чтобы отразить налог по разным кодам ОКТМО, в разделе 1 декларации предусмотрено три блока строк 020-0. Если за год компания не меняла юридический адрес, то заполняйте только один блок.

Порядок заполнения строк раздела 1

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51608-deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu-za-2016-god-dlya-yuridicheskih-lits-qqq-16-m12

Декларация по транспортному налогу

Декларация по транспортному налогу за 2016 год: образец заполнения

Многие компании имеют в собственности автомобили, которые они используют для служебных поездок. Есть и такие организации, которые владеют автобусами, лодками или даже вертолетами. Каким бы транспортом ни владела фирма, по нему нужно отчитываться с помощью специальной декларации. Именно о ней и расскажем ниже.

Кто платит налог и сдает декларацию

Транспортный налог — региональный налог, значит, сроки и порядок отчетности регулируют местные власти.

Платить налог должны компании и физические лица. А вот отчитываться по объектам должны только юридические лица. Если ИП использует в бизнесе автомобиль, то все расчеты по налогу ведутся по правилам для физических лиц, то есть ИП платит транспортный налог на основании уведомления ФНС, а декларацию ИП не сдает.

Есть ряд объектов, с которых налог не платится. Все эти объекты зафиксированы в ст. 358 НК РФ.

Как рассчитать налог

Базой для расчета налога на автомобиль служит мощность двигателя. Для другого транспорта установлены иные единицы измерения, которые указаны в ст. 359 НК РФ.

Ставки налога зависят от мощности машины и регионального законодательства. Перед расчетом налога проверьте действующую ставку в вашем регионе.

Пример. ООО «Мак» имеет зарегистрированный автомобиль мощностью 102 л. с. Ставка в регионе равна 2,5 рубля. Повышающие коэффициенты не применяются. Компания владеет автомобилем полный год. По итогам года придется заплатить налог в ФНС в размере 255 рублей (102 х 2,5).

Сроки представления декларации и уплаты налога

Декларацию нужно подать до 01.02.2019, если иное не установлено субъектом РФ.

Оплатить налог нужно также до конца января. Некоторые регионы могут устанавливать отдельные платежи по транспортному налогу, которые называются авансовыми.

Как заполнить декларацию

Прежде всего, в составе декларации есть титульный лист. Также в декларации вы найдете два раздела.

Титульный лист заполняется на основании регистрационных данных фирмы: ИНН, адрес, ОКВЭД и пр.

Раздел 1

Этот раздел получится заполнить только после того, как будет заполнен раздел № 2.

В строке 010 запишите КБК налога.

Строка 020 информирует об ОКАТО, который действует в месте регистрации транспорта.

Строка 021 дублирует сумму из строки 250 раздела № 2. Здесь налогоплательщик указывает рассчитанную сумму налога.

Авансовые платежи, если вы обязаны их платить, пишут в ячейках 023–027. Имейте в виду, что нужно указать начисленные авансы, а не уплаченные.

Итоговая сумма к уплате за минусом авансов отражается в строке 030 (стр. 021 — стр. 023 — стр. 025 — стр. 027). Если в результате расчета получилось отрицательное значение, значит, возникла переплата, ее отражают в строке 040.

Раздел 2

Чтобы без ошибок заполнить данный раздел, нужно внимательно изучить свидетельство о регистрации или паспорт транспортного средства (ПТС). Именно в этих документах содержится вся необходимая информация.

Если на балансе компании несколько транспортных средств, нужно заполнить раздел 2 на каждую единицу транспорта.

Строка 010 — ОКТМО.

Строка 030 включает код транспорта. Узнать код

Строки 040–060 заполняются по данным паспорта транспортного средства.

Налоговую базу (чаще всего это мощность в лошадиных силах) можно также взять из ПТС и записать эту цифру в строку 070.

Строка 080 включает шифр единицы измерения налоговой базы. Узнать шифр

Строки 090 и 100 заполняют не все плательщики. Внесите туда информацию, если в регионе действуют дифференцированные ставки налога.

Строка 110 расскажет о сроке владения транспортом в отчетном году (количество месяцев). Если машина в собственности с начала года, напишите в ячейку «12».

Кстати, на основании этой информации нужно заполнить строку 130, отметив в ней коэффициент владения. Он равен частному от деления строки 110 на 12 месяцев.

Если в отчетном году компания владела машиной лишь 3 месяца, коэффициент будет равен 0,25 (3/12).

Строка 120 чаще всего принимает вид 1/1, что означает, что компания — единственный собственник транспорта. Если право владения ТС разделено еще с кем-то, в данной ячейке укажите долю, принадлежащую вам.

Строка 140 содержит размер ставки налога.

Повышающий коэффициент при наличии отмечают в строке 150.

Рассчитанную сумму транспортного налога записывают в строку 160.

Строки 170–240 содержат информацию по имеющимся льготам.

Посмотреть подробный порядок заполнения

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/deklaraciya-po-transportnomu-nalogu

Декларация по транспортному налогу за 2016 год для юридических лиц

Декларация по транспортному налогу за 2016 год: образец заполнения
Декларацию по транспортному налогу за 2016 год для юридических лиц надо сдать не позднее 1 февраля 2017 года. Инструкция по заполнению декларации по транспортному налогу – в статье.

До 1 февраля 2017 года сдается декларация по транспортному налогу за 2016 год для юридических лиц. Бланк утвержден приказом ФНС от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99.

Отчет состоит из трех частей:

  • титульный лист;
  •  раздел 1, где компания указывает налог к уплате;
  •  раздел 2, в котором организация расшифровывает сумму налога по каждому авто.

Сначала поговорим о том, как заполнить раздел 2, а затем – раздел 1. Мы нарушаем хронологию намеренно, так как без данных о налоге по каждой машине не рассчитать итоговую сумму к уплате.

Скачать бланк декларации по транспортному налогу

Скачать образец декларации по транспортному налогу за 2016 год

Декларация по транспортному налогу за 2016 год для юридических лиц: раздел 2

Итак, вы беретесь за отчет. Чтобы не отвлекаться в процессе, посмотрите, есть ли у вас под рукой свидетельство о регистрации ТС или ПТС. Без данных, что указаны в этих документах, не заполняется декларация по транспортному налогу за 2016 год для юридических лиц.

В разделе 2 вы рассчитываете налог по каждой машине и заполняете информацию о ней (образец – в конце статьи).

В строке 030 укажите код транспортного средства. Список есть в приложении 5 порядка заполнения декларации, который утвержден приказом ФНС России от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99. Для обычной легковушки ставьте код 51004. Для грузового авто — код 52001.

По строке 040 – идентификационный номер машины. Его узнаете из ПТС или свидетельства о регистрации. В этих же документах указаны марка и номер машины. Эти сведения нужны, чтобы заполнить строки 050 и 060.

Налоговая база (строка 070) – это количество лошадиных сил. Эта информация также есть в ПТС и свидетельстве о регистрации.

В строке 080 «Единица измерения налоговой базы по ОКЕИ» для лошадиных сил ставьте 251 (приложение 6 к Порядку заполнения отчета).

Транспортный налог – региональный. Кодекс устанавливает ставки, разрешая субъектам увеличивать или уменьшать их (п. 2 и 3 ст. 361 НК РФ). Но не более чем в 10 раз. Каждый регион прописывает ставки в законе. Например, московские автовладельцы руководствуются Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33.

Помимо этого регионы могут устанавливать дифференцированные ставки налога, которые зависят от категории машины, ее возраста или экологического класса. Например, в Кабардино-Балкарской Республике не платят налог владельцы автомобиля старше 10 лет с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил – статья 6 Закона Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 г. № 83-РЗ.

Строки 090 и 100 заполняйте, только если в вашем регионе сумма налога зависит от экологического класса или возраста машины. В остальных случаях в этих ячейках ставьте прочерки. В строке 140 укажите ставку налога, которая действует в вашем регионе.

Как рассчитать, сколько лет прошло с года выпуска автомобиля, и заполнить строку 100? Ответ – в пункте 3 статьи 361 НК РФ и пункте 5.10 Порядка заполнения декларации. Год выпуска не учитывайте.

Отсчет начните с 1 января следующего года, а закончите периодом, за который платите налог. Например, вы рассчитываете налог за 2016 год. Автомобиль выпустили в 2014-м. В строке 100 декларации поставьте 2.

С года выпуска прошло 2 года – 2015-й и 2016-й.

В строке 110 укажите 12, если владели машиной целый год. Ставили или снимали ее с учета в течение года? Запишите количество месяцев, в течение которых владели машиной.

С 2016 года месяц постановки на учет (снятия с учета) принимайте за полный, если транспортное средство зарегистрировано до 15-го числа (включительно) или снято с учета после 15-го числа (п. 3 ст.

362 Налогового кодекса РФ).

Например, 12 января компания купила автомобиль и поставила его на учет в ГИБДД. Потом ТС использовали еще 8 месяцев. А 20 октября сняли его с учета. Октябрь и январь считаются полностью. Компания в этом году владела машиной 10 месяцев.

В строке 120 укажите дробью долю компании в праве на ТС. Если организация единоличный собственник, пишите «1—-/1—-».

Коэффициент владения (Кв, строка 130) – это число месяцев, которое вы указали в строке 110, разделенное на 12. Если машиной владели 10 месяцев, то Кв — 0,8333 (10 мес. : 12 мес.).

Владельцы авто стоимостью от 3 млн руб. платят налог с учетом повышающего коэффициента. Фактическая стоимость, по которой компания покупала автомобиль, для расчета налога тут не важна.

Перечень дорогих автомобилей определяет Минпромторг. Информацию он публикует на своем сайте. Список дорогих авто на 2016 год опубликован 26 февраля 2016 года.

Перечень нужно применять для расчета налога в том году, в котором документ опубликован (п. 2 ст. 362 НК РФ).

В строке 150 укажите значение повышающего коэффициента из пункта 2 статьи 362 НК РФ, если в перечне Минпромторга вы найдете свой автомобиль (см. таблицу ниже. – Примеч. ред.).

Повышающие коэффициенты по транспортному налогу для дорогих автомобилей

Стоимость машины (руб.) Сколько лет прошло с года выпуска Повышающий коэффициент
От 3 млн до 5 млн включительно Не более 1 года 1,5
От 1 года до 2 лет 1,3
От 2 до 3 лет 1,1
От 5 млн до 10 млн включительно Не более 5 2
От 10 млн до 15 млн включительно Не более 10 лет 3
Свыше 15 млн Не более 20 лет 3

Ведомство распределяет машины по ценовым группам с учетом возраста. Тут уже возраст автомобиля определяйте с учетом года выпуска. Такие рекомендации дают и Минфин, и ФНС (письма Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-05-04-01/28303, ФНС России от 7 июля 2014 г. № БС-4-11/13195). Раньше налоговики говорили, что год выпуска учитывать не надо. То есть считать годы компания должна так же, как и при расчете дифференцированных ставок (письмо ФНС России от 24 марта 2014 г. № БС-4-11/5316). Но вскоре контролеры свою точку зрения поменяли.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/62809-qqqm10y16-deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu-za-2016-god

Новая форма декларации по транспортному налогу — бланк, образец

Декларация по транспортному налогу за 2016 год: образец заполнения

Новая форма декларации по транспортному налогу 2017-2018 утверждена 05 декабря 2016года приказом ММВ-7-21/668@. Новый бланк декларации можно скачать далее по тексту.

Каждая организация, на которую зарегистрированы транспортные средства обязана заполнять декларацию по налогам.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Сдача заполненной декларации по транспорту осуществляется не позднее 1 февраля следующего года. Подача осуществляется один раз в год.

Заполнение декларации по ЕНВД, образец

Актуальные действующие ставки НДС по России читать далее

Правила заполнения налоговой декларации по транспортному налогу бланка 2017 года

  • Все страницы декларации должны быть пронумерованы;
  • Заполнение от руки или на компьютере;
  • Если декларация заполняется от руки, использовать чернила: черные, синие или фиолетовые;
  • Текстовую часть заполняем заглавными буквами;
  • Пустые клеточки не оставляем, а заполняем прочерками;
  • Исправления в декларации по транспортному налогу не допускаются;
  • При заполнении формы декларации на компьютере, используйте размер шрифта 16-18 и Courier New;
  • Распечатывается декларация в 2-х экз.

Какие действуют штрафные санкции к организациям, которые не сдали налоговую декларацию по транспортному налогу в установленные сроки, читайте далее

Календарь сроков сдачи отчетности  для организаций и ИП

Пример заполнения декларации по транспортному налогу

  • Заполняем ИНН и КПП организации.
  • Ставим код налогового периода.
  • 34 — если отчитываетесь за полный год;
  • 50 – если заключительный налоговый период, реорганизация организации (ликвидация).
  • Проставляется год, за который отчитываетесь.
  • Код налогового органа обязательно проставляем, Новосибирск — 5400.
  • Код по месту учета ставится в зависимости от того где находится транспортное средство, если по месту нахождения, то ставьте код – 260.
  • Полное наименование организации без сокращений. Текстовая часть пишется заглавными буквами.
  • Впишите номер телефона для связи.
  • Количество листов декларации.
  • ФИО полностью, налогоплательщика и дата подачи декларации по транспортному налогу.

Упрощенная система налогообложения ограничения, ее плюсы смотрите здесь

Заполняем 2 раздел декларации по транспортному налогу:

  • ИНН и КПП организации.
  • Стр. 020 – указываем код ОКТМО. Находим код.
  • Стр. 030 – проставьте код транспортного средства в зависимости от его предназначения, я проставляю по легковому авто — код 52000.
  • Стр. 040 – идентификационный номер транспортного средства.
  • Стр. 050 – марка транспортного средства.
  • Стр. 060 – регистрационный номер транспорта.
  • Стр. 070 – число, месяц, год когда поставлено транспортное средство на учет.
  • Стр. 090 – налоговая база для легкового автомобиля.
  • Стр. 100 – единицы измерения налоговой базы по ОКЕЙ. Автомобиль измеряется в лошадиных силах – указываем код 251.
  • Стр. 110 – проставьте экологический класс автомобиля. Автомобиль с бензиновым двигателем года выпуска с 2001 – 2004г. имеют 3 экологический класс.
  • Стр. 120 – в данной строке укажите, сколько лет машине.
  • Стр. 130 – поставьте год выпуска автомобиля.
  • Стр. 140 – количество полных месяцев владения в данном году.
  • Стр. 150 – доля налогоплательщика в праве на автомобиль.
  • Стр. 160 – коэффициент Кв. Если организация владела полный год автомобилем, значит в декларации проставляем – 1, если не полный год, следует произвести расчет данной суммы по следующей формуле:

Коэффициент Кв = кол-во месяцев владения автомобилем/12

Как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу 2017 Образец

  • Строка 170 – налоговая ставка. Определить при помощи сервиса.
  • Строка 190 – находим сумму исчисленного налога в рублях. Рассчитаем по следующей формуле:

Налог = Мощность в Л/С х налоговую ставку х Кв х Кп,

В нашем случае расчет следующий: Налог 3480 руб. = 145 х 24 х 1

  • Строки 200 – 290 не заполняются если отсутствуют льготы, проставляете полностью прочерки.
  • Строка 300 – исчисленная сумма налога равна строке 190, если строки другие отсутствуют.

Заполнение 1 раздела декларации по транспортному налогу:

  • ИНН и КПП организации.
  • Код бюджетной классификации для каждого платежа свой, для транспортного налога КБК – 182106040110021000110.
  • Код ОКТМО можно найти здесь. Для Новосибирска общий код 50701000.
  • Строка 021 – указывается исчисленная сумма налога из раздела 2 строки 300.
  • Строка с 023 – 027 – находим по формуле:

Σ авансовых платежей = 0,25 х налоговую базу х налоговую ставку х Кв х Кп,

Применим данную формулу к нашему примеру:

Σ аванс. Платеж. = 0,25 х 150 х 24 х 1 = 900 рублей

  • Строка 030 – сумма налога для уплаты в бюджет рассчитывается по формуле:

Σ нал д/упл. в бюдж. = сумма налога строки 021 – сумма строк (023 + 025 + 027)

Применим данную формулу к нашему примеру:

Σ нал д/упл. в бюдж. = 3480 – (900+900+900) = 780 рублей.

Скачать бесплатно:

Бланк новой формы декларации по транспортному налогу Скачать бесплатно

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/novaya-forma-deklaracii-po-transportnomu-nalogu-blank-obrazec/

Декларация по транспортному налогу за 2016 год образец заполнения

Декларация по транспортному налогу за 2016 год: образец заполнения

Если у компании есть транспортные средства, готовится декларация по транспортному налогу за 2016 год. Образец заполнения мы привели ниже. А также дали подробные подсказки ко всем стокам декларации, чтобы спокойно отчитаться за 2016 год.

Из этой статьи вы узнаете:

  • Какие строки декларации заполнить, чтобы рассчитать транспортный налог
  • По каким формулам считать платеж
  • Как указывать данные по нескольким транспортным средствам

Форма налоговой декларации по транспортному налогу за 2016 год и порядок ее заполнения (далее — Порядок) утверждены приказом ФНС России от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99@.

Форма включает в себя:

  • титульный лист;
  • раздел 1 «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет»;
  • раздел 2 «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству».

Общие требования к декларации по транспортному налогу за 2016 год

Декларация по транспортному налогу за 2016 год заполняется в полных рублях. То есть значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

В поле «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования, на территории которого фирма платит транспортный налог. Код по ОКТМО нужно указать в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013. Если код ОКТМО восьмизначный, нужно указать одиннадцатизначное значение в формате «12445698—«.

В верхней части каждой страницы указывают ИНН и КПП компании.

Титульный лист декларации по транспортному налогу за 2016 год

На титульном листе декларации по транспортному налогу  за 2016 год указывают основные сведения об организации и самой отчетности. Рассмотрим поля по порядку.

ИНН и КПП организации или обособленного подразделения. Указывают в верхней части титульного листа. В двух последних ячейках ИНН ставят прочерки.

Номер корректировки. Если вы подаете первичную декларацию, поставьте «0–». Если же уточняете данные, укажите порядковый номер корректировки. Например, «1–», если это первое уточнение; «2–» — при втором уточнении. И т. д.

Налоговый период. Укажите код налогового периода, за который подается декларация. А именно:

  • 34 — если декларация за год;
  • 50 — если декларация за последний налоговый период реорганизуемой или ликвидируемой организации.

Коды налогового периода приведены в приложении № 1 к Порядку.

Отчетный год. Указывают год, за который подается декларация. То есть в декларации за 2016 год в этом поле нужно поставить «2016».

Представляется в налоговый орган. Проставьте код налоговой инспекции, куда организация подает декларацию.

По месту нахождения. В эту строку поставьте:

  • 260 — если подаете декларацию по местонахождению транспортных средств;
  • 213 — если организация является крупнейшим налогоплательщиком;
  • 216 — если декларацию подает правопреемник организации, являющийся крупнейшим налогоплательщиком.

Коды представления декларации приведены в приложении № 3 к Порядку.

Налогоплательщик. Укажите полное наименование организации в соответствии с ее учредительными документами.

ОКВЭД. Значение можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ, выданной инспекцией, либо определить самостоятельно согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

Раздел 1 декларации по транспортному налогу за 2016 год

На странице предусмотрены три одинаковых блока строк 020–040 для отражения сумм по разным ОКТМО. Это нужно, если у организации несколько транспортных средств, зарегистрированных в разных муниципальных образованиях, но подведомственных одной налоговой инспекции.

Тогда в разделе 1 заполняются блоки строк 020–040 по каждому транспортному средству отдельно с указанием соответствующего ОКТМО.

При этом если транспортные средства зарегистрированы более чем на трех территориях с разными ОКТМО, но все они подведомственны одной налоговой инспекции, добавляют необходимое количество листов раздела 1.

Рассмотрим назначение строк по порядку

Строка 010. Здесь указывают КБК по транспортному налогу.

Строка 020. В ней пишут код ОКТМО по месту регистрации транспортного средства. Значение можно взять из строки 020 раздела 2.

Если несколько транспортных средств зарегистрированы на одной территории, ОКТМО указывают один раз.

Строка 021. Предназначена для указания общей суммы налога по всем транспортным средствам с ОКТМО, указанным в строке 020. Чтобы получить показатель, сложите все суммы из строк 250 всех страниц раздела 2 с этим ОКТМО.

Строки 023–027. По этим строкам указывают суммы авансовых платежей, начисленные к уплате за I, II и III кварталы отчетного года соответственно.

О том, как в 2016 году рассчитать авансовые платежи по транспортному налогу, мы рассказали в отдельной статье.

Строка 030. Предназначена для суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Если авансов было исчислено больше, чем рассчитанный налог, в строке 030 ставят прочерк и разницу указывают в строке 040.

Строка 040. Эта строка для суммы налога к уменьшению по итогам года. И ее заполняют, как мы уже пояснили, если разница между строкой 021 и строками 023–027 получилась отрицательная.

Раздел 2 декларации по транспортному налогу за 2016 год

Данный раздел заполняется по каждому транспортному средству. Посмотрим алгоритм ваших действий построчно.

Строка 020. Укажите соответствующий код ОКТМО.

Строка 030. Впишите код вида транспортного средства в соответствии с кодами, указанными в приложении № 5 к Порядку.

Строка 040. Поставьте идентификационный номер транспортного средства. Этот номер указан в документе о госрегистрации (свидетельстве).

Строка 050. Укажите марку транспортного средства.

Строка 060. Запишите регистрационный знак транспортного средства. Посмотрите данные в свидетельстве о госрегистрации.

Строка 070. Укажите налоговую базу.

Строка 080. Укажите код единицы измерения этой налоговой базы. Определите его с помощью приложения № 6 к Порядку.

Строка 090. Заполните, если по транспортному средству установлены дифференцированные налоговые ставки с учетом его экологического класса.

Строка 100. Укажите срок использования транспортного средства. Заполняйте эту строку, только если для транспортного средства установлены дифференцированные налоговые ставки с учетом срока полезного использования.

Строка 110. Укажите количество полных месяцев владения транспортным средством в отчетном году. При этом месяц регистрации и месяц снятия транспортного средства с регистрации принимаются за отдельные полные месяцы.

Строка 120. Укажите долю организации в праве собственности на транспортное средство в виде дроби. Если один собственник, будет единица. Если собственников несколько, то каждый из них владеет определенной долей (1/2, 1/3 и т. п.).

Строка 130. Укажите коэффициент использования транспортного средства. Определяйте коэффициент как отношение полных месяцев владения транспортным средством к 12 месяцам. Значение коэффициента указывайте в виде десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей по правилам математики.

Строка 140. Укажите ставку транспортного налога.

Строка 150. Укажите повышающий коэффициент, если стоимость авто больше 3 млн. руб. и налог по нему нужно рассчитывать с учетом повышающего коэффициента (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Строка 160. Рассчитайте сумму налога по формуле:

Стр. 160=Стр. 070×Стр. 140×Стр. 120×Стр. 130×Стр. 150

Строка 170. В некоторых субъектах РФ установлены региональные льготы по транспортному налогу.

Например, от уплаты налога освобождены общественные организации инвалидов, зарегистрированные в Московской области (ч. 2 ст. 7 Закона от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ).

Если ваше транспортное средство относится к льготным объектам, по данной строке укажите количество полных месяцев использования льготы в 2016 году.

Строка 180. Рассчитайте коэффициент использования льготы по формуле:

Стр. 180=Стр. 170:12 мес.

Строка 190. Заполняется, если ваша компания полностью освобождена от транспортного налога.

Строка 200. Аналогично строке 190.

Строка 210. Заполняется, если компания уменьшает налог.

Строка 220. Аналогично строке 210.

Строка 230. Заполняется фирмами, которые используют льготную ставку налога.

Строка 240. Аналогично строке 230.

Строка 250. Рассчитайте транспортный налог к уплате за 2016 год по формуле:

Стр. 250=Стр. 160Стр. 200

А если строка 200 не заполнена:

Стр. 250=Стр. 160Стр. 220Стр. 240

Декларация по транспортному налогу за 2016. Образец

Источник: https://www.RNK.ru/article/215037-qqkp-16-m9-30-09-2016-deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu-za-2016-god-obrazets-zapolneniya

Налоговая декларация по транспортному налогу: пример, заполнение бланка

Декларация по транспортному налогу за 2016 год: образец заполнения

Предприятия обязательно должны отчитываться перед налоговой инспекцией об оплате транспортного налога или сокращённо ТН. Физические лица отчёт не сдают. Формой отчетности по этому виду налогообложения является налоговая декларация по транспортному налогу.

Её заполняют за весь год и сдают в обусловленные сроки. Мы подробно рассмотрим, как заполнить декларацию, и когда её необходимо сдать.

Всё, что надо знать об отчётности по ТН

Налоговая декларация по транспортному налогу имеет, утверждённый Приказом Федеральной налоговой службы (ФНС) бланк, включающий 3 листа:

  1. Титульный лист, содержит всю общую информацию о налогоплательщике.
  2. Раздел 1, отображает суммы авансовых платежей за I, II, III кварталы и остаток за год.
  3. Раздел 2, включает характеристики автотранспорта, поставленного на учет предприятия, и расчет ТН отдельно по каждой машине.

Новые поля в декларации транспортного налога.

Организация, которая арендует автомобиль, не платит ТН, и соответственно, не сдаёт декларацию – это входит в обязанность арендодателя, который является фактическим владельцем авто.

Приобретенная по договору лизинга машина называется предметом лизинга. У кого она числится на балансе, тот и платит ТН, и соответственно, его декларирует.

Для осуществления налогообложения предприятий их регистрируют за территориальными Инспекциями Федеральной налоговой службы или сокращённо ИФНС, которые находятся в конкретном районе города.

Когда организация имеет автомобильный транспорт в разных районах города, но они относятся к одной ИФНС, то надо подавать одну декларацию.

Способы и сроки сдачи

Декларацию можно сдавать одним из предусмотренных законодательством способов:

  1. Принести лично или передать через представителя.
  2. Отправить заказным письмом с оформленной на почте описью вложения. Отчетность считается сданной в день отсылки письма. Имеется в виду, дата на почтовом штемпеле, подтверждающем отправку.
  3. Через интернет отправить электронный отчет. Дата отправки файла – это день сдачи декларации.

Налоговым кодексом регламентировано, что декларацию необходимо подать не позднее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Когда крайний срок – выходной день, то его переносят на первый рабочий день. Таким образом, 1 февраля 2018 года крайний день сдачи отчета за 2017 год.

Физические лица декларацию по транспортному налогу не сдают. Они платят ТН примерно с 1 ноября следующего года, когда получают на руки уведомление из налоговой службы. Налоговую декларацию они сдают для начисления подоходного налога (НДФЛ).

Последний день сдачи документа 30 апреля. НДФЛ снимают с основных и дополнительных доходов человека, полученных за год, в том числе с дивидендов.

Штрафные санкции

Изменения в коэффициентах транспортного налога.

Статья 119 п.1 НК РФ предусматривает штрафную санкцию за несвоевременную подачу декларации по ТН.

Штраф начисляется в размере равном 5% пени за неуплату ТН за каждый неполный или полный календарный месяц просрочки подачи декларации, но он не может превышать 30% этой суммы.

Последовательность заполнения отчетного документа

Новая форма декларации по транспортному налогу состоит из 3 листов: титульного листа и двух разделов. Желательно сначала заполнить титулку, затем оформить 2 раздел по каждому автомобилю и лишь, потом оформить 1 раздел.

Именно в такой последовательности мы рассмотрим, как заполняется бланк декларации по транспортному налогу. Вверху всех листов проставляют ИНН и КПП предприятия. Графа для ИНН имеет 12 ячеек. Необходимо начать заполнять ИНН с крайней левой ячейки, чтобы оставить 2 последние клетки пустыми – это важный момент.

Номер титулки 00001, а следующего листа 00002 и т.д. В конце титульного листа есть графа «номер телефона организации». Оставлять контактный телефон надо обязательно. Ведь декларацию могут вернуть на корректировку. Следует вписать рабочий номер бухгалтерии. Когда фирма маленькая с одним номером телефона, то указывают его.

Важные моменты оформления декларации

Прежде, чем приступать к занесению информации в бланк, необходимо изучить основные требования, разработанные налоговой инспекцией к отчетности:

  1. Бланк распечатывают с одной стороны листа.
  2. Заполнять документ можно чернилами черного, синего и фиолетового цвета.
  3. Исправлять ошибку, используя корректор, недопустимо.
  4. Все показатели указываются исключительно в рублях. Если при расчетах было получено 50 копеек и больше, то их считают за рубль. Когда меньше 50 копеек, то их не учитывают.
  5. Все символы вписывают печатными заглавными буквами.

Нюансы заполнения титульного листа

Особенности заполнения декларации.

Рассмотрим, что следует писать в графы титулки по порядку заполнения формы:

  1. Под номером корректировки подразумевается, какой раз сдаётся отчётный документ в налоговую инспекцию. Сдавая первый раз, ставят 0. Когда впервые приносят уточненный отчет, то 1. При повторном уточнении 2 и т. д.
  2. В строке налогового периода ставят код, отвечающий отчётности. При подаче декларации за год указывают 34. Подавая отчёт, за неполный год из-за того, что проводилась процедура реорганизации или банкротства, ставят 50.
  3. В окошко отчетного года вписывают год, за который отчитываются. Например, 2017.
  4. Чтобы заполнить ячейку «предоставляется в налоговый орган» нужно взять выданное предприятию свидетельство о постановке на учет и переписать из него код ИФНС – инспекции налоговой службы.
  5. В строчку «по месту нахождения» вписывают код, отвечающий ситуации: 260 – по месту нахождения автотранспорта, 213 – по месту учёта крупного предприятия, 216 – по месту учёта правопреемника крупного налогоплательщика.
  6. Налогоплательщик – это полное название предприятия в его Уставе. Если название компании на иностранном языке, то следует рядом написать перевод на русский язык.
  7. ОКВЭД – код вида экономической деятельности по классификатору. Он проставляется во всех видах отчётности.
  8. Форма реорганизации или ликвидации – эта строка заполняется, когда в отчетном периоде на предприятии происходила реорганизация или началась ликвидационная процедура. Во всех остальных случаях поставляют прочерк.

Заполнив все графы, титулку следует отложить. После того, как будет выполнена вся декларация, заполняются поля внизу страницы.

В окошке «на страницах» указывают общее количество страниц всего документа, а сроке «с приложением подтверждающих документов» пишут число приложенных документов, подтверждающих льготы. Ставят дату сдачи декларации. ФИО налогоплательщика – это данные директора или его представителя. Напротив своей фамилии они должны подписаться.

Как правильно заполнить страницы раздела 2

Транспортный налог в электронном отчете.

Распечатывают столько страниц второго раздела, сколько машин зарегистрировано на предприятии. Все строки раздела имеют свой код. Мы рассмотрим, какую информацию вписывают в каждую графу, обозначая её код:

  1. 020 – код ОКТМО, на территории которого зарегистрировано авто – находим на сайте налоговой службы.
  2. 030 – код вида автотранспорта – берём из Приложения №5 к Порядку заполнения декларации на сайте ФНС.
  3. 040 – это VIN-код машины, его переписываем из техпаспорта.
  4. 050 – марка авто – указана в техпаспорте.
  5. 060 – госномера машины.
  6. 070 – налоговой базой является мощность двигателя, которая указана в техпаспорте и свидетельстве о регистрации авто.
  7. 080 – код единиц измерения налоговой базы. Когда мощность двигателя измеряется в лошадиных силах, то код 251.
  8. 090 – экологический класс. Ставим прочерк. Графа заполняется, когда такой показатель указан в техпаспорте конкретной машины.
  9. 100 – ставится прочерк. Заполняется в тех регионах, где ставки дифференцируются в зависимости от возраста автомобиля. Сколько лет машине считают со следующего за выпуском года.
  10. 110 – число полных месяцев владения машиной в году. Когда авто было на учете фирмы весь год, то пишут 12.

Необходимые расчёты в разделе 2

Пример налоговой декларации.

Рассмотрим образец заполнения декларации на транспортное средство:

  1. 120 – доля предприятия в праве собственности на конкретную машину. Когда автомобилем владеет только фирма, то ставят 1. В других случаях указывают долю в дробях: ½, 1/4 и т.д.
  2. 130 – коэффициент владения, который вписывается в виде десятичной дроби с четырьмя знаками после запитой. Для его определения количество полных месяцев, указанных в графе 110, делят на 12.
  3. 140 – ставка налога конкретного региона. Её можно найти на сайте ФНС.
  4. 150 – повышающий коэффициент применяется к автомобилям, чья стоимость превышает 3 млн. рублей. Заполняя декларацию на машину со средней стоимостью, ставят прочерк.
  5. 160 – сумма ТН за конкретный автомобиль. Чтобы её рассчитать, надо умножить между собой значения следующих строк: 070 х 140 х 120 х 130 х 150.

Строки от 170 до 240 заполняются лишь при наличии льгот, иначе ставятся прочерки. При отсутствии льгот в графу 250 переносят значение из графы 160. При наличии льгот значение строки 250 получают после такого расчета: 160 – (200 + 220 + 240).

Особенности составления раздела 1

В строку 010 вписывают КБК, а строки от 020 до 040 формуют блок раздела для одного ОКТМО или другими словами места регистрации транспорта. Всего на странице есть три таких блока. Если все автомобили зарегистрированы в одном месте, то заполняется лишь один блок.

Как заполняются разделы в декларации?

Рассмотрим, как необходимо заполнять форму:

  1. 021 – суммы налога на машины, рассчитанные во 2 разделе.
  2. 023-027 – суммы квартальных авансов по всем авто.
  3. 030 – суммы налога на автотранспорт, подлежащие к уплате в бюджет. От суммы рассчитанного налога нужно вычесть уплаченные авансы за І, ІІ и ІІІ кварталы: 021 – 023 – 025 – 027. При отрицательном числе в строке ставим прочерк, а значение вписываем в строку 040 без знака минус.

Авансовые платежи предусмотрены не во всех регионах. Когда авансы не сплачивались, то в строку 030 переписывается значение из графы 021. Если в строке 040 стоит какое-то значение, то налог предприятие не сплачивает, а отчет в налоговую инспекцию все равно сдает для декларирования транспортного налогового сбора за конкретный год.

Итог

Декларируют транспортный налог только собственники автомобилей. Когда предприятие не имеет на учёте автотранспорта, то сдавать декларацию с прочерками, которую называют «нулёвкой» не надо.

Мы подробно рассмотрели, как нужно заполнить отчётный документ, а также какие санкции, предусмотрены за несвоевременную его подачу.

При желании, вы сможете скачать пример заполнения декларации по транспортному налогу на сайте Федеральной налоговой службы. Желаем вам удачи на дорогах!

Источник: https://pravzarulem.ru/nalogi/deklaratsiya-po-transportnomu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.